高等教育自学考试《财政学》试题

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高等教育自学考试《财政学》试题课程代码：00060一、单项选择题1．基尼系数表示百分之一的人口拥有社会财富的比重，它的变动范围在A．大于1B．0-1之间C．小于0D．无穷大2．财政购买性支出的主要功能在于A．调节收入分配B．调节资源配置C．实现充分就业D．稳定物价3．在衡量财政支出规模的指标中，最具分析价值的是A．政府职能扩张B．绝对指标C．永久指标D．相对指标4．文教、科学、医疗卫生等事业性支出管理的基础工作是A．定员定额B．财政全额拨款C．自筹经费D．超支部分财政追加经费5．缴费水平在满足一定阶段支出需要的前提下，留有一定储备，这种社会保障资金的筹集模式是A．现收现付制B．完全基金制C．部分基金制D．个人储蓄制6．按照财政收入的形式为标准分类，财政收入分为A．罚没收入和自愿上缴收入B．税收收入和非税收入C．中央收入和地方收入D．农业部门收入和工业部门收入7．下列财政收入中，国家凭借资本所有权取得的收入是A．税收收入B．国有资产收益C．规费收入D．债务收入8．税收政策和制度的中心环节是A．税率B．课税对象C．纳税人D．课税基础9．下列不属于税收基本特征的是A．有偿性B．强制性C．无偿性D．固定性10．下列不属于商品课税的是A．增值税B．营业税C．消费税D．财产税11．只允许将当期固定资产折旧从商品销售收入额中予以扣除的增值税称为A．生产型增值税B．流通型增值税C．收入型增值税D．消费型增值税12．下列不属于国债特征的是

1A．无偿性B．自愿性C．有偿性D．灵活性13．下列关于国债市场的表述错误的是A．是证券市场的一个组成部分B．可分为发行市场和流通市场C．流通市场的存在是发行市场存在的前提条件D．国债承购机构与认购者之间的交易市场称为流通市场14．拟定及下发政府决算编制原则、要求、方法和报送期限的机构是A．中央国库总库B．国务院C．财政部D．国家税务总局15．下列表述正确的是A．我国政府预算实行跨年制编制B．我国批准政府预算的权力机构是财政部C．政府预算是对政府收支的准确计算D．政府预算是具有法律效力的文件16．下列财政收入中，属于中央与地方共享收入的是A．关税B．中央企业上交的利润C．城镇土地使用税D．增值税17．我国政府预算管理体制的基本原则，不包括A．统一领导B．分级管理C．权责结合D．效率优先、兼顾公平18．下列属于自动稳定的财政政策的是A．政府预算B．社会保障制度C．财政投资D．国债19．世界各国弥补财政赤字的普遍做法是A．发行公债B．动用结余C．增收减支D．向中央银行透支20．下列属于货币政策工具的有A．税收B．公债C．法定存款准备金率D．政府投资二、多项选择题21．关于收入分配公平的涵义表述正确的有A．公平分配就是平均分配B．公平分配包括经济公平和社会公平两个层次C．公平分配是允许两极分化D．实现收入分配公平是财政的主要职能之一E．公平分配是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层所能接受的合理范围内22．下列属于政府购买性支出的有

2A．教育支出B．卫生支出C．行政管理支出D．社会保障支出E．国防支出23．我国现行税率有A．附加税率B．比例税率C．累进税率D．减免税率E．定额税率24．财产课税具有以下作用A．增加财政收入B．调节财产拥有人的收入，控制财富的集中C．保护生态环境D．加强国家对财产的监督和管理E．通过征税对勤劳致富的行为加以限制25．政府预算的基本特征有A．法律性B．预测性C．综合性D．公开性E．集中性三、辨析题26．市场机制一定能够把资源配置到帕累托最优。27．财政补贴对经济的发展不会产生消极作用。28．一般来说，在商品经济不发达时期或政局不稳、物价飞涨、难以稳定币值的时期应当发行实物国债。29．政府采购的对象是货物，即各种形态和种类的物品，包括原材料、设备和产品等内容，不包括工程和服务。30．分税制仅仅是指在中央政府和地方政府之间划分税收收入。四、简答题31．简述财政收入分类的意义及其依据。32．简述所得税的特点和主要税种。33．政府在发行国债时，如何合理搭配国债结构?34．简述税负转嫁及其需要的条件。五、论述题35．试述财政支出的范围和分类。36．试述财政政策与货币政策的差异及配合方式。

32019年4月高等教育自学考试《财政学》试题课程代码：00060一、单项选择题1．体现财政总量调节职能的是A．资源配置职能B．经济稳定和发展职能C．收入分配职能D．实现社会公平2．政府活动的作用对象主要是A．市场领域B．公共服务领域C．私人物品领域D．所有领域3．评价收入分配差距是否合理的指标是A．恩格尔系数B．洛伦兹系数C．菲利普斯系数D．基尼系数4．下列关于财政支出规模的表述，正确的是A．财政支出规模反映着政府在一定时期集中、占有和使用财政资源的数量状态B．多数国家的财政支出规模呈现日益下降趋势C．财政支出规模的绝对指标最具有分析价值D．财政支出的绝对量指标可以用财政支出总额占GDP的比重来表示5．下列关于“成本一效益”分析法的表述正确的是A．如果机会成本大于政府支出的效益，则政府支出可取B．在编制方案时只需考虑直接成本与效益C．该分析法适用于那些支出效果可以取得货币指标的投资性支出项目的分析D．凡是总收益率大于1或净收益率大于零的项目都不具有选用价值6．下列领域中，应该实行市场定价的是A．金融行业B．石油行业C．通信行业D．家电行业7．财政农业投资的重点不包括A．农业基础设施B．农业科研与推广C．农业生态环境建设D．农民工市民化8．为应对人口老龄化问题的挑战，我国目前采取的养老保险筹资模式是A．部分基金制B．完全基金制C．现收现付制D．商业基金制9．政府为支持社会公益事业发展，通过发行彩票筹集的专项财政资金称为A．国有资本经营收益B．彩票公益金C．公共收费D．政府性基金10．下列税制要素中，直接衡量纳税人负担轻重的是A．课税对象B．课税基础C．税率D．税源11．在我国个人所得税的征税对象中，股息、红利、利息所得的应纳税所得额是A．每次收入额B．每月收入额C．每季收入额D．每年收入额

412．下列关于增值税的表述错误的是A．生产型增值税的计税依据相当于国民收入B．生产型增值税的税基最宽C．消费型增值税的税基最窄D．有利于保证财政收入的稳定性13．当前世界各国普遍采用的避免国际重复征税最有效的方法是A．扣除法B．低税法C．抵免法D．免税法14．国债场外交易是指A．在指定的交易所营业厅从事的交易B．不在交易所营业厅从事的交易C．财政部国债司与推销国债的金融机构之间的交易D．国债初级市场的交易15．下列不属于以借债方法为标准分类的国债是A．强制国债B．爱国国债C．自由国债D．保值国债16．下列关于国债利率的表述，错误的是A．国债利率的计算方式影响国债的利率水平B．国债利率的计息方式一般分为单利计息和复利计息C．在实际收益率相等的情况下，单利计息国债的票面利率一般高于复利计息的票面利率D．在实际收益率相等的情况下，单利计息国债的票面利率一般低于复利计息的票面利率17．按照预算项目能否直接反映其经济效果分类，政府预算可分为A．基数预算和零基预算B．平衡预算和差额预算C．投入预算和产出预算D．中央预算和地方预算18．下列我国中央对地方的转移支付中，不属于财力性转移支付的是A．一般性转移支付B．专项转移支付C．民族地区转移支付D．调整工资转移支付19．我国现行政府间收支划分的类型是A．收入分类分成制B．总额分成制C．分税制D．定额上缴或定额补助制20．下列属于一般性货币政策工具的是A．贴现率政策B．消费者信用控制C．优惠利率D．预缴进口保证金二、多项选择题21．财政调节可支配收入的途径主要有A．征收商品税B．征收累进所得税C．实施转移支付D．征收关税E．直接调节工资结构

522．财政收入的效率原则是指A．以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入B．改变市场价格，扭曲资源配置格局C．有效发挥税收的经济调节功能D．征收机关要尽量节约开支E．征收机关的设置、征纳方法的选择都要便利纳税人23．下列税种中，属于我国目前开征的流转税税种有A．增值税B．消费税C．营业税D．企业所得税E．关税24．关于国债发行的表述正确的有A．在国债债券利率高出市场利率较多的情况下，一般采取溢价发行的方式B．在国债债券利率高出市场利率较多的情况下，一般采取折价发行的方式C．国债的发行是以政府的信用为依托，政府信用良好，国债利率可相应降低D．国债的发行数额具有相对固定性E．国债的发行建立在认购者自愿承购的基础上25．按照赤字的出现和经济周期的关系，财政赤字可分为A．硬赤字B．周期性赤字C．软赤字D．充分就业赤字E．决算赤字三、辨析题判断下列各题正误，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。并说明理由。26．社会主义市场经济体制下，对于社会物品，应采取公共生产、市场提供的方式，即政府直接投资兴办国有企业、事业单位等，生产的物品和服务根据市场价格销售给消费者。27．国有资产收益是政府凭借公共权力取得的收入。28．税负转嫁的基本条件是商品价格由供求关系决定的自由浮动。29．政府预算是具有法律效力的文件。30．规范的预算分级管理体系下，经济稳定职能主要是地方政府的职能。四、简答题31．简述公共财政与国家财政的区别。32．简述我国社会保障制度的内容。33．自2016年5月1日起，我国全面实施营业税改征增值税的改革，相较于营业税，增值税具有哪些优点?34．简析财政政策与货币政策的功能差异。五、论述题35．从一个较长的历史时期来看，世界上几乎所有国家的财政支出总量均处在不断增长的态势，从理论上解释这种现象产生的原因。36．政府预算作为一个独立的财政范畴，具有哪些特征?政府预算由哪几个部分组成?

62019年10月高等教育自学考试《财政学》试题课程代码：00060一、单项选择题1．下列关于公共物品的表述，正确的是A．公共物品是满足私人需要的产品和服务B．公共物品的根本特征是效用的可分割性C．公共物品具有非排他性和非竞争性D．市场能够有效提供公共物品2．下列关于稳定经济的财政政策，具有“自动稳定器”功能的是A．增加政府的公共投资B．调整税率C．累进所得税制D．公开市场业务3．为了满足社会共同需要，国家对集中起来的财政资金进行有计划分配的过程是A．财政支出B．财政收入C．财政监管D．财政预算4．财政转移性支出的管理方式是A．效益指标管理B．宏观管理C．投入指标管理D．微观管理5．下列关于基础设施的表述，正确的是A．基础设施具有行政垄断性质B．基础设施主要由个别企业独立投资完成C．基础设施大多属于劳动密集型行业D．基础设施具有准公共产品的性质6．国家根据政策需要，在一定时期内，向特定的企业或居民个人提供无偿补助，这种补助支出是A．社会保障B．社会保险C．社会福利D．财政补贴7．下列说法正确的是A．剩余产品价值是财政收入的唯一来源B．剩余产品价值是财政收入的主要来源C．财政收入的取得，凭借的是国家的信用D．在商品货币经济条件下，财政收入主要以实物来衡量8．财政收入分类中，实用性较强且在我国财政统计工作中经常采用的方法是A．按财政收入的来源B．按财政收入的形式C．按财政收入的管理权限D．按财政收入的征收权力9．现代大多数西方发达国家的主体税种是A．商品税B．行为税C．财产税D．所得税10．纳税人的负担能力要与其经济实力相适应，平等对待所有纳税人，指的是A．税收文明原则B．税收公平原则

7C．税收效率原则D．税收法治原则11．下列税种属于行为课税的有A．印花税B．个人所得税C．增值税D．关税12．下列关于所得税的表述，不正确的是A．计税方法简单，征管简便B．课税普遍C．税负较公平D．税负不易转嫁13．增值税的课税对象是A．企业的所有收入B．增值额C．销售收入D．营业额14．国际上常用的偿还国债资金的来源是A．增加纸币发行B．依靠财政结余C．增加税收D．举借新债15．下列不属于国债基本特征的是A．自愿性B．有偿性C．无偿性D．灵活性16．按预算编制的形式分类，政府预算可分为A．单式预算和复式预算B．增量预算和零基预算C．总预算和单位预算D．中央预算和地方预算17．我国财力性转移支付不包括A．一般预算专项拨款B．“三奖一补”转移支付C．农村税费改革转移支付D．调整工资转移支付18．确定政府间收支划分的原则，不包括A．统一领导、分级管理B．权责结合C．公平第一，效率第二D．与政治经济体制相适应19．下列关于财政政策工具的选择，不包括A．税收B．政府预算C．补贴D．增加纸币发行20．“(经常收入+债务收入)-(经常支出+债务支出)=财政赤字”，这里的财政赤字是指A．软赤字B．硬赤字C．原始赤字D．总赤字二、多项选择题21．财政支出效益分析的方法有A．利润最大化分析法B．成本—效益分析法C．最低费用选择法D．财政支出绩效评价法E．公共定价法22．下列属于社会消费性支出的有A．文教支出B．行政管理支出C．基础设施投资D．科学支出E．国防支出

823．税负转嫁的基本方式有A．消转B．前转C．中转D．后转E．税收资本化24．下列关于国债的表述，正确的是A．国债是国家依据信用所取得的一种无偿性财政收入B．国债发行的前提是应债主体的存在C．在我国的经济生活中，国债利率主要以银行利率为基准，一般略高于同期银行存款的利率水平D．对国债总规模的控制是防止债务危机的主要环节E．在实际收益率相等的情况下，单利计息国债的票面利率一般高于复利计息的票面利率25．按照预算分级管理的要求分类，政府预算可以划分为A．中央预算B．复式预算C．地方预算D．单式预算E．基数预算三、辨析题判断正误，并说明理由。26．公共财政就是国家财政。27．购买性支出是政府用来调节资源配置的主要手段。28．政府实施的财政补贴一定会对社会经济产生积极作用。29．在名义税率相同的情况下，超额累进税率比全额累进税率更公平。30．发行适度规模的公债弥补财政赤字，对经济的发展是有害的。四、简答题31．解释财政支出规模不断扩大的原因。32．制约财政收入规模的因素有哪些?33．什么是税收支出?请列举4种税收支出形式。34．影响国债规模的因素有哪些?五、论述题35．什么是财政?列举3个例子说明市场经济运行存在的缺陷，在市场经济条件下，财政有哪些职能?36．十九大报告指出：“加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。”——习近平：《决胜全面建成小康社会夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利》根据以上材料，回答以下问题：(1)什么是政府预算?政府预算有哪些基本特征?

9(2)什么是分税制?(3)我国分税制预算管理体制的主要内容有哪些?