某某春市某某载县城区水利基础设施建设PPP项目-实施方案

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目录一、项目基本情况11、项目名称12、项目类型及所处行业（领域）13、项目实施背景14、项目实施机构25、项目建设内容及规模2二、本项目采用PPP模式的必要性和可行性41、本项目采用PPP模式必要性分析4（1）推行PPP模式是项目建设的客观需要4（2）推行PPP模式是明晰政企职责、规范政府举债融资行为的重要举措4（3）采用PPP模式有利于降低运行成本，促进资源优化配置5（4）推行PPP模式可以平滑政府财政支出，发挥财政资金的杠杆效应，有效增加水利基础设施供给5（5）推行PPP模式可以优化项目风险分配，提高水利基础设施施工质量和维护管理效率，实现政府和社会资本合作共赢目标6（6）推行PPP模式有利于转变政府职能72、本项目采用PPP模式的可行性分析7（1）采用PPP模式符合国家相关政策的要求7（2）采用PPP模式，具有良好的政策环境8（3）采用PPP模式，已有现实案例可借鉴8（4）已经有成熟的社会资本投资人市场9（5）采用PPP模式能够达到“物有所值”10（6）项目满足财政承受能力要求对社会资本具有吸引力11三、实施方案编制的目的及依据121、方案编制目的122、方案编制的依据123、项目实施原则14四、项目操作流程15五、项目PPP模式与合作期限161、项目实施方式16 2、项目具体运作方式17（1）PPP具体运作方式17（2）本项目适合采用的运作方式183、项目合作期限184、项目合作内容18六、项目风险分配框架18七、项目投资总额与投融资结构251、项目投资总额25（1）项目投资总额25（2）建设期财务费用计算规则26（3）前期费用的处理262、项目资本金比例及资金筹措263、项目融资结构与融资方式27八、选择社会资本合作伙伴271、社会资本合作伙伴选择方式272、社会资本合作伙伴的资格条件28九、项目报价主要竞争点与履约保证金281、项目报价主要竞争点282、投标保证金293、项目履约担保29十、项目建设与运营模式291、项目建设模式29（1）拟采用设计施工总承包建设模式29（2）设计费和施工总承包费用30（3）项目的投资控制302、项目运营模式30（1）本项目运营维护管理责任主体为社会资本方30（2）水利基础设施的养护管理内容及标准313、项目建设、运营标准314、项目绩效考核31（1）项目建设期绩效考核指标33（2）项目运营管理绩效考核指标35 （3）项目移交前运营管理绩效考核指标41十一、项目回报机制411、可用性服务费412、运营绩效服务费423、绩效考核付费机制434、关于增值税的说明445、项目财务测算44（1）财务测算思路44（2）财务测算基础参数44（3）财务测算结果45十二、项目监管461、项目监管46十三、项目合同体系及主要合同核心内容461、项目合同体系462、PPP项目合同核心条款47十四、合作双方主要权利和义务471、政府方的权利和义务472、社会资本方的权利和义务48十五、核心边界条件501、建设边界50（1）进度、质量、安全及管理要求50（2）项目建设进度50（3）项目建设标准50（4）项目安全要求51（5）进度日期的延误512、交易条件边界52（1）权益处置52（2）土地使用权52（3）运营维护手册52（4）缺陷责任期53（5）运营边界533、履约保障边界54（1）保险方案54 （2）保函体系55（3）履约保函的要求55（4）履约保函的解除55（5）履约保函的提取55（6）恢复建设履约保函的数额56（7）应急预案564、调整衔接边界57（1）终止的事由57（2）终止的处理方式58（3）违约处理59（4）争议的解决59（5）法律变更60十六、项目移交与退出机制601、移交委员会602、性能评估603、退出机制61十七、其他事项63附件：实施PPP模式的前期工作与建议64附表1：政府付费情况分析表65附表2：借款还本付息表67附表3：总成本费用、利润与利润分配表68附表4：项目投资现金流量表70 某某县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案一、项目基本情况1、项目名称某某县城区水利基础设施建设PPP项目（以下简称“本项目”）。2、项目类型及所处行业（领域）本项目为新建水利基础设施项目，属于水利领域，符合PPP领域要求。3、项目实施背景某某地处赣中西北边陲，武功山以北，九岭山脉西南，居锦江上游，自古就有花爆之乡、百合故里之美誉。据历史洪水调查资料显示，某某县每年4-7月降水多，强度大，常有暴雨出现，且县城座落在锦河与其支流龙的交汇处受双重威胁而发生大洪水。某某县利志等资料记载，明清两朝有记录的大水有18次，解放前民国38年间，发生了6次大水。解放后，由于党和政府的高度重视，在锦河与龙河修建的水库和塘坝等利工程，拦截了部份洪削减分峰，但由于人们对土地的利用程度增加，造成水流失河床抬高。因此洪涝灾害仍然频繁，据锦河危坊水文站有实测资料以来，洪位超警戒1.0米以上的年份有10次。沿河区域的洪涝灾害严重制约着当地的经济发展和社会进步，给广大人民群众的生命财产及工农业造成巨大损失。只有通过新建及改造防堤，提高防洪标准这样才能提高当地防洪减灾能力。本项目建设是在某某县城市总体规划的基础上进行防洪总布置。本着全面规划、综合治理、分步实施的原则，重点搞好堤防工程建设，提高防洪标准，形成独立、完整的防洪保护圈，增强项目地整体防灾抗灾能力，降低洪涝灾害发生的机率，有效地保障人民群众生命财产的安全，改善第9页 经济生活环境，减少因洪涝灾害造成的巨大经济损失。4、项目实施机构本项目属于水利领域项目，按PPP相关文件精神，拟由某某县人民政府授权某某县水务局作为本项目的实施机构。5、项目建设内容及规模本项目位于某某县境内布城水、东溪河、东门水及锦河等水系。本项目共分4段实施，治理水系共27.732km，具体如下表：表1：项目治理水系分段序号项目单位工程数量备注1布城水治理工程km7.27猛辉村龙家屋至龙湖公园布城水入口段2东溪河及支流治理工程km8.499东溪水库至龙河乌溪河入口段（4.789km）、支流东升水（1.783km）、支流九仙塘水（1.927km）3东门水治理工程km4.063东门闸至锦江入口段4锦河某某县城段治理工程km7.9锦河某某县城段河道长7.7km，龙河出口段长0.2km5合计km27.732本项目工程主要分为：防洪排涝工程、水生态治理工程两部分。（1）防洪排涝工程：建设内容主要包括防洪墙、防洪堤、河岸坡防护、排洪渠、新建排涝站、新建自排闸、新建下闸、河道疏浚、桥梁工程及排污管网等的建设工程。（2）水生态治理工程：建设内容主要包括岸坡水生态修复、沿河湿地修复、新建缓冲带、改建生态渠及亲水埠台等工程。各项目具体建设内容及规模如下表：第9页 表2：主要建设规模一览表序号项目单位工程数量备注一防洪排涝工程km27.7321防洪堤m6360土方工程2防洪墙m28210排洪渠m2210东升排洪渠1810m，中学排洪渠400m3河岸坡防护㎡763204新建排涝站座4.005新建自排闸座14.006河道疏浚m204607下闸座2.00栈下闸、新桥下闸8桥梁工程座4.009排污管网m7500.0010钢筋混凝土检查井座250.00二水生态治理工程km7.91岸坡水生态修复㎡158060.002沿河湿地修复亩19.603新建缓冲带亩38.804改建生态渠m5500.005亲水埠台处32.00备注：项目用地的具体位置、范围以有权机关审批的用地红线图为准，具体建设内容及规模以经施工图审查合格的设计图纸及设计变更为准。6、主要产出说明本项目主要产出为符合《防洪标准》（GB50201-2014）、《城市宜春市某某县城区水利基础设施建设项目设计规范》（GB/T50805-2012）、《水利水电动能设计规范》（DL/T5015-1996）、《水工建筑物荷载设计规范》（DL5077-1997）、《堤防工程设计规范》（GB50286-2013）要求的防洪排涝工程和水生态治理工第9页 程，以及运营期内提供的符合水利部《水利工程管理考核办法》、《堤防工程养护修理规程》（SL595-2013）及绩效考核要求的水利基础设施维护管理服务两部分。防洪排涝工程和水生态治理工程及运营期内提供的水利基础设施维护管理服务的标准、规范将在《PPP项目合同》中具体、明确约定。二、本项目采用PPP模式的必要性和可行性1、本项目采用PPP模式必要性分析本项目采用PPP模式具有重要意义。（1）推行PPP模式是项目建设的客观需要自古至今，某某县洪涝灾害频繁，给全县城乡人民生命财产造成重大损失。随着县城建设规模的扩张和经济的迅速发展，某某县的防洪设施条件已严重影响了防护区内人民的正常生活和工农生产，防洪设施迫切需要得到进一步的完善。因此，尽快实施本项目已是势在必行。项目实施后不仅有利于改变防洪条件，提高防洪能力，改善河堤生态环境，而且还可以带动周边土地升值，营造良好的生态和投资环境，促进当地经济社会的可持续发展。但是，采用传统的政府投资模式不仅政府的资金压力大，而且也缺乏专业的技术、建设与运营管理方面的力量，难于适应日趋加快的水利基础设施建设和经济发展速度的需求。采用PPP模式投资、建设、运营本项目，符合国家的政策取向，既可以减轻政府的资金压力，又能够充分发挥社会资本在水利基础设施建设中的资金、技术、建设管理、运营维护等方面的优势。（2）推行PPP模式是明晰政企职责、规范政府举债融资行为的重要举措为加强地方政府性债务管理，明晰政企职责，某某院“国发[2014]43号文”第9页 《关于加强地方政府性债务管理的意见》提出“修明渠、堵暗道”，“修明渠”主要是允许地方政府通过发行地方政府债券和推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式等措施筹措项目建设资金；“堵暗道”指堵住融资平台公司为建设项目融资的“暗道”，明确政府债务不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担，政企各负其职。今年4月财政部等六部委联合发布的“财预[2017]50号文”《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》，再次强调要全面贯彻落实依法治国战略，严格执行预算法和国发[2014]43号文件规定，健全规范的地方政府举债融资机制，全面组织开展地方政府融资担保清理整改工作，切实加强融资平台公司融资管理。5月财政部又发布“财预[2017]87号文”《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》，明确严禁利用或虚构政府购买服务合同违法违规融资。（3）采用PPP模式有利于降低运行成本，促进资源优化配置PPP模式强调政府和社会资本方在全生命周期内的合作共赢，能够将各种项目风险分配给应对能力最强的参与者，政府和社会资本方优势互补，而且社会资本必须在项目已经完成验收合格并达到绩效目标要求后，才能开始获得收益，社会资本方通常会综合考虑建设成本、运营成本和经济效率等因素，整合全生命周期资源，促进资源优化配置，从而能够提高项目的建设、运行、维护质量，引入新的技术、新理念和新的管理经验，优化项目各阶段投资和方案，将项目全生命周期成本和风险降至最小。（4）推行PPP模式可以平滑政府财政支出，发挥财政资金的杠杆效应，有效增加水利基础设施供给水利基础设施项目前期资本性投入大，建设任务重、资金缺口大已严重制约第9页 着全国各地水利基础设施项目的建设进度，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期根据绩效考核情况支付可用性服务费和运营绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力，使政府减少或者推后投入本项目的资金可以进一步投入到其他基础设施和公共服务领域项目当中，从而加快本市其他基础设施及公共服务设施建设，增加其他基础设施和公共服务供给，进一步满足某某县经济社会发展的需要。（5）推行PPP模式可以优化项目风险分配，提高水利基础设施施工质量和维护管理效率，实现政府和社会资本合作共赢目标传统政府投资模式下，基础设施和公共服务设施的规划设计、施工建设及运营维护分属不同单位，多头建设和管理，各部门各自为政，缺乏整体意识，难于进行全生命周期的资源整合，导致重复投资、资源浪费、重建设轻管理、重外观轻功能，以及建设、维护质量与效率低现象普遍存在。特别是，投资建设与维护工作均为政府主导，风险大。通过PPP模式采用竞争采购方式引入专业化的社会资本来负责项目的设计、投资、融资、建设和运营维护等工作。一方面，可以使项目的风险在政府与社会资本之间进行有效的分配，设计、投资、融资、建设与运营维护中商业性的风险按原则通常由社会资本方承担，能够充分发挥社会资本方的专业优势，有效管理与化解风险，降低项目整体及政府自身的风险；另一方面，通过政府与社会资本合作，将项目的设计建设阶段与运营维护阶段进行有机整合，实施全生命周期运作，可以激励社会资本方统筹考虑项目的设计、投资、融资、建设与运营维护方案，重视设计建设质量以有效降低后续运营维护成本，统筹考虑项目整个合作周期的成本及利润结构，达到依托提高基础设施设计建设质量、服务质量和工作效率，实现获取最大化综合收益水平的目标，从而实现政第9页 府和社会资本合作共赢的目标。（6）推行PPP模式有利于转变政府职能过去传统政府投资模式，政府既是“运动员”，又是“裁判员”，而推行PPP模式则有利于转变政府职能，减少政府对微观事务的过度参与，能够更好地、更有效地实现政府对于公共服务的监督、管理与考核，对于加快转变政府职能、提升政府治理能力、建立现代财政制度等都具有十分重要的意义。PPP模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不缺位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，确实保障公共产品和服务质量得到改善，使其达到物有所值。2、本项目采用PPP模式的可行性分析（1）采用PPP模式符合国家相关政策的要求①某某院“国办发[2015]42号文”《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》明确，要求在水利等公共服务领域，广泛采用政府和社会资本合作模式。②财政部“财金[2015]57号文”《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》也明确，地方各级财政部门要在水利等公共服务领域广泛筛选征集适合采用PPP模式的项目。财政部“财金[2016]90号文”《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》明确提出在水利等公共服务领域要深化PPP改革工作。③国家发改委“发改投资[2014]2724号文”《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》明确指出，水利项目属于PPP适用范围，均可推行PPP模式。同第9页 时，明确PPP项目包括经营性项目、准经营性项目和非经营性项目，缺乏“使用者付费”基础的非经营性项目主要依靠“政府付费”回收投资成本并取得合理投资回报，即由社会资本方承担项目的设计、投资、融资、建设、运营和管理（如水利基础设施的维护管理），政府方通过绩效考核后在运营期内分期支付项目的可用性服务费和运营绩效服务费。国家发改委“发改投资[2016]1744号文”《关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》及“发改投资[2016]2231号文”《传统基础设施领域政府和社会资本合作项目工作导则》均明确提出，引调水工程、水生态治理工程、供水工程、江河湖泊治理工程、灌区工程、农业节水工程、水土保持等水利领域项目均属于传统基础设施领域推广PPP模式的重点项目。因此，从某某院及财政部、国家发改委等多部委出台的系列文件看，本项目所属的水利领域均属于国家鼓励推广PPP模式的重点领域，符合国家相关政策的要求，适宜采用PPP模式实施。（2）采用PPP模式，具有良好的政策环境2014年以来，某某院及财政部、国家发改委等多部委及各地政府在基础设施和公共服务领域大力推行PPP模式，陆续出台相关的文件，江西省及宜春市也专门出台了相关支持政策和细则，PPP模式具有健康良好的政策制度环境，尤其在系列文件中均已明确在水利领域广泛采用PPP模式。因此，本项目的实施方案设计、物有所值评估、财政承受能力论证、社会资本方的优选、政府和社会资本双方的权利义务界定、风险分配、项目全生命周期的监管及移交均有章可循，能够为项目的顺利实施提供政策保障。（3）采用PPP模式，已有现实案例可借鉴第9页 水利领域项目是各省市推行PPP模式的重点领域之一，在已实施的PPP项目中，水利领域项目占的比重较大，在2016年10月财政部公布的第三批PPP示范项目中，水利领域项目的总投资规模达到264亿元，占比为2%；水利领域的项目数为17个，占比为3%，此次共推出了“内蒙古自治区赤峰市中心城区防洪及环城水系治理工程、哈密地区伊吾县淖毛湖区域综合水利工程PPP项目、河南省洛阳市洛宁县洛河洛宁县段生态治理工程项目、铜川市王益区王家河流域综合整治PPP项目、云南省大理州大理市洱海主要入湖河道综合治理工程PPP项目、河南省洛阳市伊川县故县水库引水工程、广东省韩江高陂水利枢纽工程”等17个水利领域PPP项目，标志着水利领域PPP模式的成功运行，产生巨大的示范效应，本项目的实施具有案例可借鉴，有助于加速项目落地。图3：第三批示范项目投资规模及其比例（4）已经有成熟的社会资本投资人市场自2014年国家大力推广PPP模式以来，经过几年的运作，国内的基础设施第9页 建设与公共服务领域采用PPP运作模式逐渐发展成熟，基础设施建设与公共服务行业的社会资本投资人市场已经培育发展起来，有众多社会资本投资人在水利基础设施建设与运营维护方面有着丰富的经验，项目建设有较多潜在的社会资本投资人可供选择，市场竞争较为充分。（5）采用PPP模式能够达到“物有所值”PPP模式，广义上是一种政府和社会资本合作关系，狭义上是以各参与方的“双赢”或“多赢”为合作理念的现代融资模式，其主要目的是通过政府和社会资本合作，将市场中的竞争机制引入到基础设施和公共服务领域项目中，通过发挥政府和社会资本双方的各自优势，提高公共产品和服务的数量、效率与质量，更好地为社会服务。通过对本项目现有的材料进行初步分析，初步判断本项目采用PPP模式是物有所值的。一是可以通过竞争的方式引入优秀的社会资本方，利用社会资本方的资金、技术和管理优势，减轻政府的财政负担，合理分配项目风险，降低政府对项目的投资风险。二是可以通过实施方案的科学设计，促进政府转变职能，强化公共管理责任，引导、鼓励社会资本方开展创新，提高水利基础设施的运维效率与质量。三是通过财务分析及回报与监管机制设计，寻求项目成本效益平衡点，兼顾利益关系人权利，统筹考虑项目经济效益与社会效益，实现政府和社会资本共赢的目的。四是通过竞争和绩效考核机制的科学设计，鼓励、引导社会资本开展项目全生命周期资源整合，强化项目管理，降低项目成本，提高项目效益，促进项目可持续发展。五是以政府和社会资本双方的优势为依托，增强项目的可融资性，加速项目的实施进程。总之，通过采用PPP模式，社会资本深度参与水利基础设施领域，不仅可以创新投融资机制和提高水利基础设施的建设及管理效率，而且第19页 可平滑政府财政支付压力，同时激发市场主体的活力和创造力，政府和社会资本各司其职，发挥政府和市场“两只手”的共同作用，为加快水利基础设施建设及改善城市环境增添新的动力源。（6）项目满足财政承受能力要求对社会资本具有吸引力根据财政部“财金[2014]156号文”《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》，PPP项目有“政府付费、使用者付费和可行性缺口补助”3种不同的付费机制，大部分水利基础设施领域项目都为政府付费类PPP项目，从财政部第三批示范项目来看，在运营期内不具备经营性、不具有使用者付费基础的政府付费类项目也是广泛采用的PPP模式的领域范围。我国的PPP模式发展迅速，政策制度环境逐渐完善，通过科学合理的项目实施方案设计，不具备经营性的政府付费类项目同样可以充分发挥政府和社会资本双方的各自优势，既可以使政府和社会资本双方的权利义务和责任得到明晰的界定，风险得到有效的分配和控制；也可以使财政支出在项目10年以上的寿命期内进行平滑分配并与财政承受能力匹配；还可以通过合理的回报机制及绩效考核设计，激发社会资本方通过提高可用性产品质量和运营管理效率等手段有效降低全生命周期成本，以便获得稳定的经营收益。本项目属于不具有向最终用户收费的项目，社会资本在项目中投入的资本性支出和运营成本采用“政府付费”的回报机制，即政府以社会资本在项目中投入的资本性支出、在运营期发生的运营成本为基数并考虑合理回报根据绩效考核情况向社会资本方支付可用性服务费和运营绩效服务费。另根据现有资料初步分析，本项目能够满足某某县财政承受能力要求，分析比较类似的水利领域PPP项目，本项目对社会资本具有吸引力。第19页 三、实施方案编制的目的及依据1、方案编制目的通过对本项目实施的背景、目标、原则及投入产出前景分析，判断项目采取PPP模式实施的必要性和可行性；研究确定项目具体的PPP运作方式、交易结构、投融资模式、项目回报机制、项目风险分担方案、社会资本方选择方式、建设监管方案、运营服务监管方案、绩效考核机制、项目退出机制及各方的主要权利义务等核心内容；依据初步实施方案进行物有所值评价和财政承受能力论证（简称两论）；依据两论结果完善项目PPP实施方案，并推动项目实施。编制PPP项目实施方案主要有两个目的。一是为政府决策提供依据。从上面的表述明确，PPP项目实施方案是对项目采用PPP模式核心内容的研究设计，及项目实施方案是否满足物有所值和财政承受能力要求的检验，以此作为本项目是否采取PPP模式及如何运用PPP模式运作的决策依据；二是为项目顺利实施提供依据。实施方案确定了政府与社会资本合作伙伴的合作关系，明确了双方的权利义务和责任，为落实项目的合约管理和履行PPP契约精神提供依据，有利于促进项目顺利实施并取得预期的效果。2、方案编制的依据（1）《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）；（2）《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号）；（3）《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金[2014]156号）；（4）《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改第19页 投资[2014]2724号）；（5）《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）；（6）《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金[2015]167号）；（7）《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（2015年第25号令）；（8）《中华人民共和国政府采购法实施条例》；（9）《中华人民共和国招标投标法实施条例》；（10）《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金[2016]90号）；（11）《关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知》（财金[2016]91号）；（12）《财政部关于印发〈政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法〉的通知》（财金[2016]92号）；（13）《国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资[2016]1744号）；（14）国家发展改革委关于印发《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》的通知（发改投资[2016]2231号）；（15）国家发展改革委、中国证监会《关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化相关工作的通知》（发改投资[2016]2698号）；（16）财政部、中国人民银行、中国证监会《关于规范开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关事宜的通知》（财金[2017]55号）；（17）财政部、发展改革委、司法部、人民银行、银监会、证监会《关于进第19页 一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财预[2017]50号）；（18）《江西省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发[2015]25号）；（19）《宜春市某某县城区水利基础设施建设项目可行性研究报告》；（20）业主方提供的其他资料。3、项目实施原则（1）依法合规。引入PPP模式投资、建设、运营本项目，应严格执行财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》、《政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014年版）》以及其他系列配套政策文件的要求，建立健全管理制度体系和合同体系，保护PPP项目参与各方的合法权益和公共利益，明确全生命周期管理要求，确保项目规范实施。（2）重诺履约。政府和社会资本方应法律地位平等、权利义务对等，必须树立契约精神，政府和社会资本应在PPP项目合同中明确界定双方在项目设计、投资、融资、建设、运营、移交等全生命周期内的权利和义务，并在合同管理的全过程中真实表达意思，坚持平等协商、互利互惠、诚实守信、严格履约，认真恪守合同约定，妥善履行合同义务，依法承担违约责任。（3）维护公益，公众受益。实行阳光化运作，依法充分披露各阶段的重要信息，保障公众知情权，并建立履约管理、行政监管和社会监督“三位一体”的监管架构，加强对社会资本的履约管理，优先保障公共安全和公共利益。健全政府付费调整机制，将政府的政策目标、社会目标和社会资本的运营效率、技术进步有机结合，促进社会资本竞争和创新，确保公共利益最大化。（4）公平效率。贯彻物有所值原则，在风险分担和利益分配方面兼顾公平第19页 与效率：既要通过在政府和社会资本之间合理分配项目风险，实现公共服务供给效率和资金使用效益的提升，又要在设置合作期限、方式和投资回报机制时，统筹考虑社会资本方的合理收益预期、政府方的财政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益。（5）因地制宜。根据项目的实际情况结合某某县经济社会发展需要以及对财政收支现状的分析和发展趋势判断，研究论证本项目经济效益和社会效益，合理选择契合项目实际的PPP运作方式，遵循必要、合理财政投入原则，合理界定政府对项目的支付责任，有序推进项目实施。（6）兼顾灵活。鉴于PPP项目的生命周期通常较长，在合同订立时既要充分考虑项目全生命周期内的实际需求，保证合同内容的完整性和相对稳定性，也要设置一些关于期限变更（延期和提前终止）、内容变更（产出标准调整、价格调整等）、主体变更（合同转让）的灵活调整机制，为未来可能长达十几年的合同执行期预留调整和变更空间。四、项目操作流程PPP项目的操作流程包括项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交五个阶段，详见下图：第19页 图4：PPP项目操作流程图五、项目PPP模式与合作期限1、项目实施方式（1）项目采用PPP实施方式，即政府与社会资本合作方式。本项目符合财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号文）和国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号文）等相关文件关于推广实施PPP模式的领域要求，适合采用PPP实施方式。（2）拟由某某县人民政府授权某某县水务局作为本项目的实施机构，通过公开招标方式依法选择合格的社会资本方。（3）中标社会资本方可依法设立项目公司，项目公司（社会资本方）负责项目的设计、投资、融资、建设、运营、移交及PPP项目合同中约定的其他相关内容。（4）政府通过特许经营方式，与社会资本方建立风险分担的长期合作关系。社会资本方应充分发挥其在设计、投融资、建设管理和专业运营管理方面的优势，第19页 政府需有效运用其统筹、引导和监管功能，保证公共利益最大化，以使项目采用PPP实施方式符合物有所值要求。（5）合作期间，政府方根据绩效考核情况向社会资本方支付可用性服务费和运营绩效服务费。（6）合作期届满后，社会资本方须将项目资产完好、无偿地移交给某某县人民政府指定的承接机构。万载县水务局授权担任实施机构万载县政府万载县财政局政府采购签订PPP合同无偿移交根据绩效付费出资设立还本付息中选社会资本项目公司金融机构项目融资公开招标投资融资设计建设运营维护社会监督工程施工社会监督设计施工承包商本项目社会公众图5：项目交易结构图2、项目具体运作方式（1）PPP具体运作方式根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号）第十一条明确，PPP项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、管理合同（MC）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交（ROT）等基本模式及在以上模式基础上的其他改进模式，如BOOT（建设-拥有-运营-移交）、DBFOT（设计-建设-投资-运营-移交）等。第19页 （2）本项目适合采用的运作方式根据水利工程的特点，结合项目运作的可适性，以及考虑到政府和社会资本合作有利于充分发挥社会资本方的设计、投资、融资、建设和运营管理优势，提高工程建设成效、优化设计方案、提升水利设施维护管理能力和效率，降低全生命周期成本等因素，本项目拟采用“BOT（建设-运营-移交）”的运作方式，由社会资本方负责本项目的设计、投资、融资、建设、运营和移交工作。3、项目合作期限本PPP项目合作期拟确定为15年，其中项目建设期3年，运营期12年。4、项目合作内容本PPP项目合作内容为本项目的设计、投资、融资、建设、运营、移交及项目合同约定的其他内容等。六、项目风险分配框架1、风险识别任何投资项目都是风险与利益并存的。PPP项目风险一般来自四个层面，即国家层面、市场层面、项目层面和不可抗力。（1）政府层面①政府信用政府不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务而给项目带来直接或间接的危害。政府单方面干预项目、单方面更改合同约定或者拒绝履行的责任和义务都会对项目造成影响。②政府干预政府官员直接干预项目建设、运营活动影响项目公司的自主决策能力。第19页 ③征用/公有化宏观政策调整时，项目合约违反政策方向，强制社会资本退出，中央或地方政府强行没收项目。④法律变更法律法规变更及其他政府宏观经济政策的变化，造成项目成本增加、收益降低等风险；国家对于行业标准、法律法规的变更，直接影响项目的建设和运营成本等风险。⑤政治/公众反对由于各种原因导致公众利益得不到保护或受损，从而导致政治甚至公众对项目建设所造成的工期延误、甚至项目终止的风险。⑥税收政策调整由于税收政策调教导致的项目运营费用变化、使得投资人收益水平受到影响的风险。⑦政府决策失误/冗长项目可行性研究阶段确定项目工程建设方案、建设工期、技术标准、投资规模等具体项目目标，受许多不确定性因素影响，可能导致项目决策失败以及目标无法实现。⑧项目审批延误由于前期准备工作不足或政府决策过程冗长导致的审批风险，以及在项目审批过程中由于审批程序过于复杂，花费时间成本过高，导致的项目未能通过审批或延迟审批，或批准之后需要对项目的性质和规模进行大规模的调整，造成项目无法正常运行的风险。第19页 ⑨环保风险环保要求未明晰、未来环保要求提高而造成的项目不符合环保要求，或造成项目设计变更或导致运营成本增加的风险。（2）项目层面①建设风险主要指项目建设实施中面临的风险，主要包括设计风险、技术风险、工期延误、工程质量等风险均会对项目造成损失。②运营风险指项目公司由于缺乏项目运营、管理维护方面的实际经验，导致项目在运营管理和维护中存在缺失，对项目安全、成本控制、服务质量造成的影响。③安全事故安全事故风险不仅给项目带来赔偿的风险，同时也会产生社会负面的影响。（3）市场层面①利率风险利率不确定性给项目造成的损失；融资结构不合理、资金筹措困难给项目造成融资成本增加、甚至融资失败等风险。②外汇风险汇率变化风险和外汇可兑换风险，本项目不涉及此类风险。③通货膨胀由于国家宏观经济政策的变化，引起货币贬值，使得工资和物价水平上升，导致项目建设、运营成本增加而带来的风险。④融资风险第29页 受社会资本方自身资信等级不足或融资结构不合理导致的资金筹措困难、融资资金到位不及时等风险。⑤唯一性风险是指政府或其他投资人新建或改建其他项目，导致对该项目形成实质性的商业竞争而产生的风险。项目唯一性风险出现后往往会带来市场需求变化风险、市场收益风险等一系列后续风险，对项目的影响是非常大的。⑥市场需求变化风险唯一性风险之外，由经济、社会、人口、法规导致的需求变化造成项目收益降低等风险。⑦第三方延误/违约风险其他项目参与者拒绝履行或拖延履行约定的责任义务导致项目不能正常完工或影响项目正常运行的风险。（4）不可抗力①政治不可抗力合同任一方都无法控制，在签订合同前无法合理防范，情况发生时，又无法回避和克服的。主要包括国家税收政策调整、重大法律变更和本级以上政府行为等不可控因素导致合同双方利益受损或者施工与运营无法正常进行。②自然不可抗力合同任一方都无法控制，在签订合同前无法合理防范，情况发生时，又无法回避和克服的。具体包括地震、山体滑坡、泥石流等自然灾害，和战争、疾病、社会暴乱等不可控因素导致施工与运营无法正常进行。2、风险分配原则第29页 （1）最优风险分配原则在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本、最有效管理它的一方承担并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。（2）风险收益对等原则既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。（3）风险可控原则应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险。以保证双方合作关系的长期持续稳定。3、风险分配流程风险分配一般按下图流程进行合理分配。第29页 4、项目风险分配框架根据“风险由最适宜的一方承担或多方共担”的原则，并结合项目自身特点，进行项目风险的合理分配，并分析风险产生的原因及防范措施。本项目由社会资本方承担设计、投资、融资、建设和运营管理等商业风险，并通过必要的政府付费获得合理的投资回报。由政府方承担本级或下级政府导致的法律和政策变更、政府支付、土地获取等风险，政府方负有付费、质量和监管等责任，承诺将政府支付资金纳入相应年度的投资计划和财政预算。财政部门依据批准的预算，在相应年度提供财政资金支付安排计划（包括总计划及年度计划）。由政府方和社会资本方合理共担不可抗力、本级以上政府导致的法律和政策变更等风险。第29页 表9：项目主要风险防范措施风险承担方风险防范措施政策法律风险经营权收回/违背政府方政府应通过《PPP项目合同》约定该部分风险出现时应给予社会资本的补偿形式及金额。征用/公有化法律变更（本级）税收变更规费调整审批获得/延误（具备审批条件）行业规定变化建设风险设计不当社会资本方本项目设计工作由社会资本方责任，如因社会资本自身原因导致设计不当，由此带来的损失由社会资本自己承担征地拆迁政府方负责征地拆迁的部门应向政府方提交工作计划书，严格按时完成土地拆迁工作。如因未按期完成土地拆迁，应顺延项目合作期限。定额人工费上涨政府应通过《PPP项目合同》约定该部分风险出现时应给予社会资本的补偿形式及金额。承包商违约社会资本方社会资本方应加强自身项目管理能力，按照《PPP项目合同》规定的服务质量标准提供服务，并自行承担由此产生的费用及损失。工程质量工地安全劳资/设备的获取劳工争端/罢工效率低/材料浪费建造成本超支人工价格上涨材料、机械费上涨完工风险技术不过关第29页 风险承担方风险防范措施考古文物保护地质条件场地可用性/准备政府方许可的工程/运营变更政府方政府与社会资本应友好协商。公共设备服务提供融资失败社会资本方社会资本应加强财务管理、合理运用财务管理技术、预防财务风险，并自行承担由此产生的费用及损失。融资成本高外汇风险偿债风险/流动性风险社会资本破产融资机构介入权行使运营风险运营成本超支社会资本方社会资本应加强自身运营服务的管理与考核，按照《PPP项目合同》规定的服务质量标准提供服务，并自行承担由此产生的费用及损失。服务质量不达标移交前设施状况未达标移交后设施状况未来达标（缺陷责任期内）合同风险第三方合同延误/违约各自承担谁委托，谁承担其他风险法律变更（上级政府）共同承担政府与社会资本合同共担损失不可抗力（详见《民法通则》相关内容）共同承担按照国家对工程建设不可抗力承担的原则承担剩余风险（以上风险分配中未明确的风险）共同承担按照《PPP项目合同》规定，政府与社会资本方合理共担损失，并合力克服事件、恢复运作。七、项目投资总额与投融资结构1、项目投资总额（1）项目投资总额根据可研报告提供的数据，本PPP项目估算投资总额为50031.99万元，其第29页 中，工程费用为37507.25万元（包含土建费用33679.05万元，设备购置费用1902.78万元，安装工程费用1925.42万元），工程建设其他费用6421.53万元，预备费3144.21万元，建设期利息2959.00万元。工程费用以财政评审结算价为准，工程建设其他费用以实际发生金额为准。（2）建设期财务费用计算规则建设期财务费用为社会资本方的融资资金在项目建设期内的财务费用，根据资金实际占用金额与时间（实际占用金额按每笔资金进入本项目开设的专户金额为准，占用起算时间为资金进入专户的时间），按照中国人民银行发布的5年期以上贷款基准利率计算；如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则按照中国人民银行规定的贷款基准利率调整原则和起止时间作相应调整。（3）前期费用的处理社会资本方未确定前政府已委托包括但不限于项目咨询、初步方案设计、监理、招标代理等前期工作已支付的费用，待项目竣工验收后，由政府方提供有效票据，由政府方与项目公司（社会资本方）共同核实、结算，计入项目投资总额，项目公司应认可上述费用和成果。2、项目资本金比例及资金筹措根据某某院《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发[2015]51号文），水利项目的项目资本金比例须不低于20%。为了保障项目顺利实施，根据国发[2015]51号文要求，本项目资本金比例不能低于20%。社会资本方须按本PPP项目投资总额的20.30%（约10031.99万元）投入项目资本金，其余约占项目投资总额79.95%的资金由社会资本方负责融资，融资资金须按照项目实施机构确定的建设资金需求计划时点及时足额到位。若在第29页 项目建设期间，由于物价上涨、国家政策性调整引起征地拆迁的概算增加等原因造成项目总投资增加，导致项目资本金比例未达到20%，社会资本方应相应增加项目资本金投入金额，直至项目资本金比例不低于20%的要求。3、项目融资结构与融资方式本PPP项目投资总额与项目资本金的差额部分由社会资本方负责融资，融资资金须按照项目实施机构确定的建设资金需求计划时点及时足额到位。本项目可以采用项目融资方式，社会资本方以其依法享有的本项目全部权益及收益形成的应收账款向银行等金融机构提供质押担保（需在人民银行征信中心应收帐款质押登记公示系统中办理质押登记）；若无法实现项目融资，社会资本方须向金融机构增加提供其他形式的担保或抵押，或以自有资金的方式按项目需要及时将资金筹集到位，以确保项目的顺利进行。八、选择社会资本合作伙伴1、社会资本合作伙伴选择方式根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《政府与社会资本合作模式操作指南》（财金[2014]113号）、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库[2014]215号）等相关文件，本项目可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购等方式选择社会资本方并授予其特许经营权。项目实施机构应当根据PPP项目的采购需求特点，依法选择适当的采购方式。公开招标主要适用于采购需求中核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规及政府采购政策，且采购过程中不作更改的项目。因此，本项目拟采用公开招标的方式选择项目社会资本方。第29页 2、社会资本合作伙伴的资格条件（1）须具有良好的银行资信和投融资能力；（2）企业自有资金须能满足项目资本金的投入要求；（3）须具有类似项目的投资建设业绩；（4）企业商业信誉良好，财务会计制度健全；（5）近三年内没有骗取中标和出现严重违约及重大工程质量问题；（6）企业经营状况良好，相关资产没有处于被接管、破产等不良状态，无重大不良资产或不良投资项目；（7）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；（8）本项目不接受联合体投标。有关社会资本方资格条件的具体设定，将依据相关规定在本项目招标文件中进一步明确。九、项目报价主要竞争点与履约保证金1、项目报价主要竞争点本PPP项目公开招标阶段拟采用的评标办法为综合评估法，采用百分制，设定投标报价、商务、技术评分因素。（1）本项目将综合回报率作为投标报价的主要竞争点。本项目综合回报率以5.145%作为招标最高控制线，社会资本方投标的综合回报率X应在X≤5.145%的范围内进行取值报价。（2）商务标重点考察社会资本方的资金实力，包括资信、财务状况、业绩、信誉等。（3）技术标重点考察社会资本方的管理能力，包括投资、融资、水利基础第29页 设施建设与运营维护管理能力等。2、投标保证金社会资本方在投标时应提交投标保证金或银行保函，金额为不高于本项目估算投资总额的2%，约人民币1000万元（具体金额在招标文件中约定）。3、项目履约担保（1）建设期履约担保社会资本方应于中标通知书发出后60天内向项目实施机构提交建设期履约担保，金额为本项目估算投资总额的5~10%，建设期履约担保在社会资本方根据《PPP项目合同》提交运营期履约担保之日到期。（2）运营期履约担保社会资本方应于项目全部建成并投入使用后30天内，向项目实施机构提交运营期履约担保，金额为本项目概算投资总额的1%，运营期履约担保在社会资本方根据《PPP项目合同》提交移交期履约担保之日到期。（3）移交期履约担保社会资本方应于项目合作期限届满日前180天，向项目实施机构提交移交期履约担保，金额为本项目结算投资总额的2%，移交期履约担保的担保期至项目全部完成移交后12个月届满。十、项目建设与运营模式1、项目建设模式（1）拟采用设计施工总承包建设模式在建设期内，由项目公司负责组织本项目的工程建设，项目设计施工总承包任务由社会资本方项目公司通过公开招标方式，依法选择具备建设行政主管部门第29页 核发有效的设计施工总承包资质的企业承接，社会资本方承担监督管理任务。（2）设计费和施工总承包费用本项目设计费用按照国家计委、建设部《工程勘察设计收费标准》（2002年修订本）的收费标准计取；施工总承包的基数为经财政审核确定的建安工程预算费用的金额。项目建安工程预算由社会资本方委托具备工程造价咨询资质的第三方中介机构编制，建安工程预算信息价采用项目开工前一个月的信息价，社会资本方在开工前将项目建安工程预算提交相关政府财政部门审定。实施过程中人工费、机械费、主要材料费等按照省、市级建设主管部门的相关规定调整。（3）项目的投资控制本项目设计、施工均由社会资本方委托，政府方为合理控制工程造价，科学规避投资超额风险，本项目的投资总额以可研报告发改局批复的金额作为上限进行控制。在项目竣工结算后，若经政府财政部门审核后确定的项目投资总额低于该项目可研报告批复金额，则政府方与社会资本方结算的项目投资总额以实际最终财政评审价为准；若经政府财政部门审核后确定的项目投资总额高于该项目可研报告批复金额，则社会资本方需承担投资超额风险，政府方与社会资本方结算的项目投资总额按该项目可研报告批复金额计，超出该项目可研报告批复金额的部分由社会资本方自行承担。若因政策重大调整导致方案变更，社会资本方需提出申请，由政府方审核批准后，方可调整投资总额。2、项目运营模式（1）本项目运营维护管理责任主体为社会资本方本项目水利基础设施的运营维护管理责任主体为社会资本方，社会资本方可自行开展项目日常维护管理事项；也可根据实际需要，委托具备相应能力的单位第39页 开展项目日常维护管理事项，但不因此免除社会资本方在《PPP项目合同》中的相应义务和责任，社会资本方需承担对维护管理单位维护管理情况的监督和管理责任。（2）水利基础设施的养护管理内容及标准本项目维护管理范围包括项目运营期内防洪排涝工程和水生态治理工程的维护管理。社会资本方的维护管理包含日常维护管理，维护管理情况由项目实施机构和行业主管部门组织考核，专项维护管理（包括可能发生的大中修等专项维护）由政府方根据运营期内的实际需要另行委托社会资本方开展。本项目水利基础设施的维护管理按照水利部《水利工程管理考核办法》、《堤防工程养护修理规程》（SL595-2013）等相关标准、规范、规定进行。3、项目建设、运营标准项目的建设、维护管理应严格执行国家、行业和地方的相关标准和规范，如果国家、行业和地方颁布新的标准和规范，应执行新的标准和规范。项目的工程质量应达到《水利水电工程施工质量检验与评定规程》合格标准；维护管理质量应满足国家、省市、行业和某某县现行的有关水利基础设施维护标准、维护技术规范、维护规程的要求，达到绩效考核合格标准以上。4、项目绩效考核加强项目建设与运营维护管理，确保项目质量，有效提高管理效率。根据水利基础设施建设与运营维护管理规范要求，设计绩效考核指标与评分标准，考核结果作为政府付费或扣除违约金的依据。本项目采用“基于可用性的绩效合同”方式开展PPP运作。该方式是国际上通行的“绩效合同”方式（PerformanceBasedContracting）和“可用性合同”第39页 方式（ContractingforAvailability）的组合，适用于同时包含投资建设和运营维护内容的水利基础设施建设PPP项目。“基于可用性的绩效合同”应确保本项目能够按照要求的标准完成建造，并通过良好的运营维护服务满足水利部《水利工程管理考核办法》及其考核标准（水建管[2008]187号），从维护管理标准、水利设施状况、安全管理、运行管理、经济管理、建立河流档案、环境卫生、水质情况、四乱问题处置、市民和专业机构监督反映等方面设置运营管理绩效指标进行考核由项目实施机构和行业主管部门通过常规考核和临时考核等方式对社会资本方建设管理、运营管理绩效水平进行考核，并将考核结果与政府付费挂钩。常规考核：每半年进行一次，在项目公司向政府提交半年度运维情况报告后4日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知项目公司开始考核的时间。常规考核的最小考核区域以城市街道片区划分，每季度需变换考核片区范围，年度累计考核范围需达到整个城市考核范围的25%。临时考核：政府可以随时自行考核项目公司的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在48小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到政府的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。临时考核结果一般不作为项目公司违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致道路可用性破坏、交通秩序受到严重影响，或存在重大交通安全隐患。无论是常规考核还是临时考核，项目公司皆应及时修复缺陷，否则政府可根据相关约定提取运营与维护保函项下的相应金额。本项目的绩效考核体系包含两个方面，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标。第39页 （1）项目建设期绩效考核指标1）建设期考核基本标准在项目建设期内，从工程施工图设计质量、建设工程质量、施工工期、环境保护、安全生产、工程资料等方面设置建设绩效考核指标进行考核（表6作为项目合同中制订详细考核指标的参考，须在项目合同中进一步细化），若某一项建设绩效考核指标考核不合格时，政府方有权要求社会资本方限期组织整改，并依据项目合同约定提取建设期履约保函项下的相应金额作为违约金。表6：建设绩效考核指标指标类别指标要求工程施工图设计质量施工图设计需符合《水电水利工程基础制图标准》（DL/T5347-2006）、《水电水利工程水工建筑制图标准》（DL/T5348-2006）、《水电水利工程地质制图标准》（DL/T5351-2006）、《水电水利工程水力机械制图标准》（DL/T5349-2006）、《水电水利工程电气制图标准》（DL/T5350-2006）等工程建设国家标准、规范，能够满足政府方对项目设计、工程实施、成本控制的要求，设计图纸及说明需完整、清楚、明确、齐全，结构安全和强制性标准、规范执行情况等内容需通过施工图审查符合。工程质量需符合国家现行相关技术标准和规范的要求，并满足主管单位验收要求，工程质量应达到《水利水电工程施工质量检验与评定规程》（SL176-2007）合格标准。施工工期开工日：开工时间以政府相关主管部门颁发项目施工许可证之日为准。竣工验收日：自前述实际开工时间起算三（3）年内。环境保护符合项目《环境影响评价报告》中各项指标要求。安全生产符合国家、某某县的安全文明标准要求，确保无重大、特大安全生产事故。工程资料从施工日志的完整度率，工程质量及分部工程等相关资料的验收资料归档率、完整性等方面进行考核。注：若国家、省市出台具体考核办法，则上表中与之不一致的标准，以国家、省市出台标准为准进行微调。2）建设过程绩效考核指标建设期过程评价主要评价项目建设期间的人员到岗、设备投入、工程质量、进度控制、安全生产等内容，如表7所示，在项目建设过程中，对项目建设过程第39页 绩效进行临时评价。表7：建设过程绩效考核指标指标类别指标要求分值前期工作质量考核设计合格率和优良率；设计方案的合理性10工期管理考核按计划完成项目的比率、拖延项目的比率、项目变更的比率10费用管理考核按计划到位项目的比率、资金超支项目的比率10建设质量管理考核质量管理流程和规范检查合格的比率、对工程材料、施工工艺、项目质量检查合格的比率、质量鉴定、竣工验收合格的比率5监理质量管理考核监理人员按时到位的比率、项目质量抽查检验合格的比率5人员到岗根据社会资本方在投标文件和工程承包合同中的承诺，对投标文件人员履约和人员变更进行监管评价。有人员变更，则不低于投标人员的资质，项目负责人、技术负责人等主要人员变更从严把关。10设备投入根据社会资本方在投标文件和工程承包合同中的承诺的投标方案及工期要求，对主要设备的数量和时间节点投入进行监督评价。10工程质量需符合国家现行相关技术标准和规范的要求，并满足主管单位验收要求，工程质量应达到《水利水电工程施工质量检验与评定规程》（SL176-2007）等的合格标准。10进度控制道路建设及相关工作需要服从协调监管单位对道路所作的总体统筹安排，考核是否按计划完成项目进度工程。10竣工验收分子项目有完整质检报告的比率、分子项目具有法律效力的签字或盖章的比率10安全管理符合国家、某某县的安全文明标准要求，考核对工作人员安全抽查合格的比率、连续安全生产无事故天数103）建设结果绩效考核指标建设结果绩效考核依据《江西省水利工程管理及维护养护考核办法》，科学评价本项目建设成效，考核指标分为规章制度、档案管理、安全鉴定、防洪预案、工程检查、工期进度、工程质量七个方面，具体指标、要求和方法如下表9所示。表8：建设结果绩效考核指标考核指标考核内容标准分扣分原则规章制度建立健全并不完善各项管理规章制度，关键岗位制度明示，各项制度落实，执行效果好10管理规章制度不健全，缺一项扣1分；关键岗位制度未明示，扣2分；制度执行无记录或记录不全，扣2分档案管理档案管理制度健全，有专人管理，档案设施齐全、完好；各类工程建档立卡，图表资料等规范齐全，分10档案管理制度不健全扣2分；无专人管理扣1分；档案设施不齐全扣1分；工程没有建档立卡缺第39页 类清楚，存放有序，按时归档；档案管理获档案主管部门认可或取得档案管理单位等级证书一项扣2分；工程技术档案分类不清楚、存放杂乱扣1分；不按时归档的扣1分；未获档案管理主管部门认可或无档案管理单位等级证书的扣2分安全鉴定依照《水库大坝安全鉴定办法》开展安全鉴定工作，鉴定成果用于指导水库安全运行和除险加固15未按规定进行大坝安全鉴定的，此项不得分；未将鉴定成果用于指导水库安全运行和除险加固的扣10分防洪预案有防御超标准洪水预案，抢险、调度、转移、通讯、照明等预案内容齐全，且计划周密，措施得力，可操作性强10无预案不得分；内容不全，每一项扣2分；计划不周密，措施不得力。可操作性不强扣5分工程检查工程各部位检查内容齐全，检查记录规范，有初步分析及处理意见，并有负责人签字15不能正常巡视检查扣10分；特殊情况下未进行增加检查扣10分；检查内容不全，每一项扣5分；检查、试车记录不规范、无签字扣5分；无初步分析及处理意见工期进度项目是否按工程进度实施，是否在规定的工期范围完工20逾期1天扣1分工程质量项目各工程部位的质量是否达到《水利水电工程施工质量检验与评定规程》（SL176-2007）的标准20发现一处扣2分4）建设期考核结果实施机构在建设期根据建设过程绩效考核指标和建设结果绩效考核指标对项目公司进行绩效考核，得分90分以上（含90分）不予处罚。低于90分时，每扣一分，处罚1万元，并限期整改。如限期内未整改到位，每处处罚5万元。考核60分以下时，政府方可根据PPP合同介入项目运营或临时接管项目。由此产生的费用和后果由社会资本方承担。（2）项目运营管理绩效考核指标在项目运营期内，参照水利部《水利工程管理考核办法》及其考核标准（水建管[2008]187号），从维护管理标准、水利设施状况、安全管理、运行管理、经济管理、建立河流档案、环境卫生、水质情况、四乱问题处置、市民和专业机第39页 构监督反映等方面设置运营管理绩效指标进行考核，并将考核结果与可用性服务费及运营绩效服务费挂钩（表7、表8作为项目合同中制订详细考核指标的参考，须在项目合同中进一步细化）。本项目无论是社会资本方自行开展维护管理还是委托开展维护管理，政府方对运营期维护管理情况的考核对象均为社会资本方。第39页 表7：运营绩效考核指标（水利工程专项考核）考核项目考核内容分值考核标准安全管理工程标准河道堤防、水闸及其配套工程达到设计防洪（或竣工验收）标准。6河道堤防工程达不到设计防洪（或竣工验收）标准的，按长度计每10％扣2分。河道清障对河道内阻水生物、建筑物的数量、位置、设障单位等情况清楚；及时提出清障方案并督促完成清障任务；无新设障现象。6对河道内阻水生物数量不清楚的扣2分；阻水建筑物每处扣0.5分（最高扣2分）；未全面清障又无清障计划或方案扣2分；对新设障制止不力扣2分。防汛组织各种防汛责任制落实，防汛岗位责任制明确；防汛办事机构健全；正确执行经批准的汛期调度运用计划；抢险队伍落实到位。4防汛责任制不落实、岗位责任制不明确扣1分；防汛办事机构不健全扣1分；调度运用计划执行不当扣1分；抢险队伍不落实、不到位扣1分。防汛准备按规定做好汛前防汛检查；编制防洪预案，落实各项度汛措施；重要险工险段有抢险预案；各种基础资料齐全，各种图表（包括防汛指挥图、调度运用计划图表及险工险段、物资调度等图表）准确规范。6未作汛前检查扣2分；没有防洪预案、度汛措施不落实扣1分；重要险工险段无抢险预案扣1分；基础资料不全、图表不规范扣2分。工程抢险险情发现及时，报告准确；抢险方案落实；险情抢护及时，措施得当。6险情发现不及时，报告不准确，此项不得分。抢险方案不落实扣3分；险情抢护不及时、措施不得当扣3分。工程隐患及除险加固对堤防进行有计划的隐患探查；工程险点隐患情况清楚，根据隐患探查结果编写分析报告，并及时报上级主管部门；有相应的除险加固规划或计划；对不能及时处理的险点隐患要有度汛措施和预案。5没有对堤防进行隐患探查扣分；没有工程险点隐患探查成果分析报告扣1分；未及时上报扣1分；没有除险加固规划（由有资质单位编制）或计划扣1分；不能及时处理险点隐患又没有度汛措施和预案扣1分。河道安全在设计洪水（水位或流量）内，未发生堤防溃口或其它重大安全责任事故。6在设计洪水（水位或流量）条件下发生堤防溃口，此项不得分。发生其它重大安全责任事故，每起扣3分。运行管理日常管理堤防、河道整治工程和穿堤建筑物有专人管理，按章操作；管理技术操作规程健全；定期进行检查、维修养护，记录规范；按规定及时上报有关报告、报表。5工程无专人管理的扣1分；操作规程不全缺1项扣0.5分；没有定期进行运行检查、维修养护的扣1分；各种记录不清楚、不规范的扣1分；技术报告、报表缺1项扣0.5分。堤身堤身断面、护堤地（面积）保持设计或竣工验收的尺度；堤肩线直、弧圆，堤坡平顺；堤身无裂缝、冲沟、无洞穴、无杂物垃圾堆放。5堤身断面（高程、顶宽、堤坡）、护堤地（面积）不能保持设计或竣工验收尺度的扣2～3分；堤肩线不顺畅，堤坡不平顺扣0.5～1分；发现堤身裂缝、冲沟、洞穴、堆放杂物垃圾等每处扣0.5分。堤顶道路堤顶（后戗、防汛路）路面满足防汛抢险通车要求；路面完整、平坦，无坑、无明显凹陷和波状起伏，雨后无积水。6堤顶路面不满足防汛抢险通车要求扣1～3分；堤顶路面不平，雨后有积水扣3分。第39页 考核项目考核内容分值考核标准河道防护工程河道防护工程（护坡、护岸、丁坝、护脚等）无缺损、无坍塌、无松动；备料堆放整齐，位置合理；工程整洁美观。5工程有缺损、坍塌的，每处扣0.5分；备料堆放不整齐、位置不合理扣0.5分；工程上杂草丛生，脏、乱、差扣0.5分。穿堤建筑物穿堤建筑物（桥梁、涵闸、各类管线等）符合安全运行要求；金属结构及启闭设备养护良好、运转灵活；混凝土无老化、破损现象；堤身与建筑物联结可靠，结合部无隐患、无渗漏现象。5穿堤建筑物不符合安全运行要求的扣2分；启闭机运转不灵活、金属构件锈蚀扣1分；混凝土老化、破损扣1分；发现隐患、渗漏现象扣1分。害堤动物防治在害堤动物活动区有防治措施，防治效果好；无獾狐、白蚁等洞穴。5对害堤动物无防治措施，且防治效果不好的扣2.5分；发现獾狐、白蚁等洞穴未及时处理的，每处扣0.5分。生物防护工程工程管理范围内植被缓冲带要形成完整的缓冲体系；堤坡草皮整齐，无高杆杂草；堤肩草皮（有堤肩边埂的除外）每侧宽0.5m以上；林木缺损率小于5%，无病虫害；有计划对林木进行间伐更新。6植被缓冲带未形成完整的缓冲体系扣1分；堤坡草皮不整齐、有高杆杂草等扣1分；堤肩草皮不满足要求扣1分；林木缺损率高于5%的，每缺损5%扣0.5分；发现病虫害未及时处理或处理效果不好扣1分；无计划采伐林木扣1分。工程排水系统按规定各类工程排水沟、减压井、排渗沟齐全、畅通，沟内杂草、杂物清理及时，无堵塞、破损现象。4工程排水系统不完整扣2分；排水沟、排渗沟、减压井破损、堵塞每处扣0.5分。工程观测按要求对工程及河势进行观测；观测资料及时分析，整编成册；观测设施完好率达90％以上。4未进行观测此项不得分。观测资料未分析扣1分；资料未整编或整编不规范扣1分；观测设施完好率低于90％的，每低5％扣0.5分。河道供排水河道（网、闸、站）供水计划落实，调度合理；供、排水能力达到设计要求；防洪、排涝实现联网调度。4河道供水计划不落实扣1分；供、排水能力达不到设计要求扣1分；防洪、排涝调度不合理扣2分。经济管理标志标牌各类工程管理标志、标牌（里程桩、禁行杆、分界牌、疫区标志牌、警示牌、险工险段及工程标牌、工程简介牌等）齐全、醒目、美观。4河道防护工程及险工险段标志牌、简介牌缺1个扣0.5分；其它各类必设管理标志、标牌每缺损5％扣0.25分。财务管理维修养护、运行管理等费用来源渠道畅通，“两项经费”及时足额到位。8资金来源渠道不畅通扣2分；人员基本支出和工程维修养护费未能及时足额到位，每低10%扣0.5分，低于60%，此项不得分；没有按照批准的年度计划执行扣2分；审计报告中有违规违纪行为的，每起扣2分。说明1、水利工程专项绩效考核总标准分，满分100分，每个单项扣分后最低得分为0分。2、在绩效考核中，如出现合理缺项，总得分=[实际总得分/（总标准分-合理缺项标准分）]×总标准分。合理缺项依据项目设计图纸及运营维护管理的实际情况进行调整，由考核小组商定并报政府方确定。3、考核小组可根据运营期内的国家、省市相关维护管理规范制度的调整，对维护管理标准相应分值和考评标准进行合理调整，并经社会资本方和政府确定。第39页 表8：运营绩效考核指标（水生态治理工程专项考核）考核项目考核内容分值考核标准建立河流档案开展河流排污口、垃圾渣土倾倒点、非法采砂点、涉河畜禽养殖点等情况调查，形成“一河一档、一段一档”，并提出有针对性的治理意见。10少一份档案扣5分，依此类推，扣完为止。严格畜禽业养殖的规范管理禁止在河道内养鹅、鸭，禁止河道周边养殖场污水直接排入河道。10发现在河道内养鹅、鸭，发现一处，扣1分；发现一处养殖场污水直接排入河道，扣2分。依此类推，扣完为止。环境卫生河面必须做到无漂流物；河道内无渔网鱼箭，无沉船及废弃船只，无乱挖、乱填河道现象；河道打捞的垃圾、杂物、淤泥应及时清理；河道内的水浮莲等有害水生植物得到有效控制；河道墙体、立面、河斜坡保洁及时到位。20（1）河道水面保洁不到位（漂浮垃圾）每处扣2分，垃圾漂浮面大于4平方米每处扣4分，垃圾漂浮面超过10平方米以上每段扣5分；垃圾闸处聚集漂浮物未及时清理，面积大于4平方米每处扣2分；河道内发现渔网鱼箭，沉船或废弃船只，发现乱挖、乱填河道现象，每发现一处扣2分；（2）河道内打捞的垃圾、杂物、淤泥应送到垃圾定点并及时清理，直接将垃圾堆放在绿化带上扣5分/处，将垃圾堆放在岸边未及时清理扣2分/处；（3）河道内水浮莲等有害水生植物得到有效控制，河道存在水浮莲10平方米以上每处扣1分；（4）河道墙体、立面、河斜坡保洁不到位每处扣2分。两岸整洁有序，保洁及时、到位。20（1）两岸两侧路面发现零星垃圾，扣0.5分/处；河岸两侧路面保洁不到位，垃圾和废弃物未及时清理、垃圾满溢、建筑废土散落未及时清除，扣1分/处；（2）河岸两侧成堆垃圾包或袋装垃圾（5包以下）扣1分/处，（5包含5包以上）扣2分/处；（3）焚烧树叶、枯草、垃圾或其他废弃物的扣5分/处；果皮箱、垃圾收集容器破损、倾伏扣1分/处。水质情况河道水质根据所属水域环境功能和保护目标，执行相应标准。10（1）水质达标的，不扣分；（2）水质未达标的，根据水质改善程度扣分：①与上月或上次检查相比，水质恶化、类别下降的，扣4分；②与上月或上次检查相比，水质类别持平的，扣2分；③与上月或上次检查相比，水质改善、类别上升，但仍未达标的，扣1分。（3）第一次检查的河段，水质达标的不扣分，水质未达标的扣2分。四乱问题禁止在河道乱堆、乱种植、违章建设；禁止进行违法采砂、堆砂及洗砂活动；禁止生活污水或工业污水未经处理直接排入河道，生活垃圾或工业垃圾倾倒入河30（1）存在在河道乱堆、乱种植、违章建设现象，扣3分/处；（2）存在违法采砂、堆砂及洗砂现象，扣3分/处；（3）存在生活污水或工业污水未经处理直接排入河道现象扣3分/处，生活垃圾或工业垃圾倾倒入河道现第39页 考核项目考核内容分值考核标准道；禁止河道乱截流。象，扣3分/处；（4）存在河道乱截流现象，扣3分/处。1、水生态治理工程专项绩效考核总标准分，满分100分，每个单项扣分后最低得分为0分。2、在绩效考核中，如出现合理缺项，总得分=[实际总得分/（总标准分-合理缺项标准分）]×总标准分。合理缺项依据项目设计图纸及运营维护管理的实际情况进行调整，由考核小组商定说明并报政府方确定。3、考核小组可根据运营期内的国家、省市相关维护管理规范制度的调整，对维护管理标准相应分值和考评标准进行合理调整，并经社会资本方和政府确定。绩效考核打分采取满分百分制，根据每次考核得分确定运营绩效考核系数，进而确定当期应支付的金额。防洪排涝等水利工程加权分数为50分，水生态治理工程加权分数为50分，即，当年综合考核打分=水利工程专项考核打分×50%+水生态治理工程专项考核打分×50%。本项目在可用性服务费和运营绩效服务费的实际支付时将可用性服务费的30%和全部运营绩效服务费与运营期的当年绩效考核情况直接挂钩，绩效考核实行100分制，政府方按得分支付运维绩效服务费的考核机制如下：①得分在（90，100】范围内，实际付费=100%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）+70%*当期基准可用性付费金额；②得分在（80，90】范围内，实际付费=90%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）+70%*当期基准可用性付费金额；③得分在【70，80】范围内，实际付费=80%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）+70%*当期基准可用性付费金额；④得分在【60，70】范围内，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如项目公司未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营第49页 维护保函项下的相应金额；⑤得分小于60，实际支付=70%*当期基准可用性付费金额，政府方可根据PPP合同介入项目运营或临时接管项目。（3）项目移交前运营管理绩效考核指标最后一次运营管理绩效考核指标满足该运营年度的维护管理计划，视为本PPP项目通过移交验收的标准。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则社会资本方应及时修复，以满足运营管理绩效考核指标的要求。十一、项目回报机制根据财政部颁发的《PPP项目合同指南》（试行）“关于不同付费下的核心要素”的规定，本项目是不具有向最终用户收费的水利基础设施项目，属于非经营性项目，适宜采用“政府付费”的回报机制。即，本项目按照“基于可用性的绩效合同”方式，由政府根据绩效考核情况向社会资本方支付可用性服务费和运营绩效服务费：1、可用性服务费可用性服务费包括建设补贴及综合投资回报。其中，建设补贴根据本项目投资总额，在运营期内，采用等额付费方式，自运营期第1年起（指运营年度，非日历年度），分12期，每年年末根据绩效考核情况核定支付给社会资本方；综合投资回报以每个运营年度年初本项目未支付的建设补贴余额（即本项目投资总额扣除政府已支付的前期费用后剩余资金并扣除上述政府方累计已支付的建设补贴后的余额）为计费基数，按照社会资本方投标文件中标明的综合回报率计算，于每个运营年度年末根据绩效考核情况核定并随建设补贴一并支付给社会资本方。第49页 则，该项目运营期可用性服务费计算公式如下：C=P+éP-(n-1)´Pù´i第49页nNêëNúû第49页公式中：①Cn为运营期每年可用性服务费支出金额；②P为可用性服务费的计算基数，是运营期初投资总额扣除政府已支付的前期费用后剩余资金，即：P=工程费用+工程建设其他费用+建设期财务费用；其中，工程费用以财政评审结算价为准，工程建设其他费用以实际发生金额为准；建设期财务费用按照中国人民银行发布的同期5年期以上贷款基准利率计算，政府已支付的前期费用已实际发生金额的有效票据为准；③N为可用性服务费支付期数，本项目运营期12年，每年支付一期，N为12期；④n为第n期支付可用性服务费，n=1,2,3,4……,12；⑤i为综合回报率，以5.145%作为招标最高控制线，以中标社会资本方投标文件中标明的综合回报率为准。2、运营绩效服务费（1）养护管理范围的确定本项目水利基础设施的运营维护管理责任主体为社会资本方，社会资本方承担项目运营期内本项目红线范围内防洪排涝工程和水生态治理工程的维护管理责任，本项目最终的实际维护管理范围以工程竣（交）工验收确定的范围为准，社会资本方应按水利部《水利工程管理考核办法》、《堤防工程养护修理规程》（SL595-2013）等国家、省、市有关行业主管部门发布的有关规定进行维护管理。第49页 （2）运营绩效服务费的确定维持项目可用性所需的运营绩效服务费，是指社会资本方为维持本项目可用性之目的提供的符合《PPP项目合同》规定的绩效标准的维护管理服务而需要获得的服务收入，主要包括各项维护管理成本、税费及必要的合理利润。本项目运营期政府支付给社会资本方的运营绩效服务费包含社会资本方的日常维护管理费用；可能产生的中修、大修等专项维护由政府方根据运营期内的实际需要另行委托社会资本方开展，专项维护费用另计。日常维护管理计划由社会资本方组织编制并上报行业主管部门审批；社会资本方按照批准的日常维护管理计划，组织编制年度日常维护管理费用，维护管理费用参照水利部、财政部《水利工程维修养护定额标准（试点）》等进行测算，先报项目实施机构初审后，再报某某县财政审定后作为运营绩效服务费的支付依据。社会资本方应按计划实施水利基础设施的维护管理，社会资本方的维护管理情况由项目实施机构和行业主管部门组织考核，在每个运营年度运营绩效服务费未审定拨付前，社会资本方应先行筹措到位项目养护资金。自本PPP项目运营期第1年（指运营年度，非日历年度）起，政府方每年需根据绩效考核情况向社会资本方支付项目维持可用性所需的运营绩效服务费。3、绩效考核付费机制为通过绩效考核机制的科学设计，鼓励、引导社会资本充分发挥其专业优势，开展项目建设、运营、移交全生命周期资源整合，强化项目管理，降低项目成本，达到提高项目效益，促进项目可持续发展的目标。本项目在可用性服务费和运营绩效服务费的实际支付时将可用性服务费和运营绩效服务费与运营期的当年绩效考核情况直接挂钩，绩效考核实行100分制，①得分在（90，100】范围内，第49页 实际付费=100%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）+70%*当期基准可用性付费金额；②得分在（80，90】范围内，实际付费=90%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）+70%*当期基准可用性付费金额；③得分在【70，80】范围内，实际付费=80%*（当期基准运维绩效付费金额+30%*当期基准可用性付费金额）+70%*当期基准可用性付费金额；④得分在【60，70】范围内，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如项目公司未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营维护保函项下的相应金额；⑤得分小于60，实际支付=70%*当期基准可用性付费金额，政府方可根据PPP合同介入项目运营或临时接管项目。4、关于增值税的说明本项目政府支付给社会资本方可用性服务费和运营绩效服务费时，已包含应缴纳的增值税，其计算方式和适用税率按照现行的税收政策执行。同时，鉴于目前全国各地对于PPP项目政府付费适用的税收政策的认定尚未有专门的针对性规定，若有新政策规定出台，按新政策规定执行。5、项目财务测算（1）财务测算思路本项目是不具有向最终用户收费的水利基础设施项目，采用“政府付费”的回报机制。以项目为主体，通过搭建合理的财务模型，合理预测项目的现金流入和现金流出，计算其在整个合作期限内（包括建设期及运营期）的现金流，通过项目投资财务内部收益率的测算，合理预测项目的回报水平。（2）财务测算基础参数第49页 ①计算期：本项目合作期为15年，包括建设期和运营期，其中，建设期为3年，运营期为12年。②项目投资总额：根据项目可研批复，本项目的投资总额为50031.99万元。③项目投融资结构：项目资本金比例为20.05%，项目投资总额与项目资本金的差额部分由社会资本方负责融资。建设期的贷款利率暂按5年期以上贷款基准利率计算。④折旧摊销：采用直线法折旧法，项目固定资产按照12年折旧摊销。⑤企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》（2007年某某院令第512号）以及《中华人民共和国企业所得税法》（2007年国家主席令第63号）的规定，本项目企业所得税的税率为25%。⑥营业收入：本项目为政府付费项目，按照“基于可用性的绩效合同”方式，由政府根据绩效考核情况向社会资本方支付可用性服务费和运营绩效服务费。⑦养护维修成本费用：本项目的养护维修成本费用按运营绩效服务费的90%计。⑧其他经营成本：本项目的主要人员编制暂按10人计算，人均工资及福利费按4.20万元/年计算；其他费用包括办公室租金、招待费、交通差旅费用等。以上的基础参数及边界条件是为满足财务分析需要，依据现有的规章制度假设的条件，目的是为政府的决策提供参考依据，本PPP项目未来运作过程中的相关财务数据以同期的税法、会计制度和实际发生的金额为准。（3）财务测算结果①根据以上假设条件和回报机制，初步测算得出，某某县财政在合作期内合计需支付政府付费总额65445.34万元，其中可用性服务费为59832.81万元，运第49页 营绩效服务费为5612.53万元。②测算得出合作期内，本项目的投资财务内部收益率（所得税前）为2.91%，投资回收期税前为12.23年（含建设期），项目投资财务内部收益率（所得税后）为1.85%，投资回收期税后为13.15年（含建设期），详见附表4所示。十二、项目监管1、项目监管本PPP项目的监管包括项目全生命周期的监管，项目生命周期各个阶段的监管内容和方式各具特色。本PPP项目的监管主要分三个阶段，一是项目的立项和特许经营者选择时期的准入监管。二是项目建设时期的可用性绩效监管（包括设计图纸、工程质量、工期、造价成本、环境保护、安全生产等方面的监管）。三是项目运营管理时期的运营管理绩效监管（包括维护管理质量、维护管理水平和财务等方面的监管）。准入监管的目的，在于剔除不能实现物有所值的PPP项目方案和特许经营者，以提高效率；可用性和运营管理绩效监管的目的，在于解决市场失灵、普遍服务和绩效不符要求等重要问题，以保护公众利益。十三、项目合同体系及主要合同核心内容“按合同办事”是PPP模式的精神实质，通过合同正确表达意愿、合理分配风险、妥善履行义务、有效主张权利，是政府和社会资本方长期友好合作的重要基础，也是PPP项目顺利实施的重要保障。1、项目合同体系PPP项目相关合同主要包括PPP项目合同、PPP项目融资合同、PPP项目保险协议、PPP项目工程施工总承包合同、PPP项目运营管理合同等。其中，政府作为签约人的合同主要是PPP项目合同。PPP项目合同由政府授权的签约主体第49页 （项目实施机构）与社会资本方签订。《设计施工总承包合同》等其他相关合同由社会资本方按照国家法律法规及项目合同的约定与相关当事人签订。2、PPP项目合同核心条款PPP项目合同主要包括合同主体及生效前提；合作与承诺；项目投资计划与融资方案；项目设计；项目用地；项目的建设；项目的运营维护与管理；政府付费机制；保险；守法义务及法律变更；不可抗力；政府监督和介入；违约、提前终止及终止后处理机制；项目的移交及争议适用法律与解决机制。十四、合作双方主要权利和义务1、政府方的权利和义务（1）政府方有权按照法律法规等有关规定对项目设计-建设-投资-运营-移交实施全过程进行监管、监测、检查、审计、绩效考核等，如发现存在违约情况，政府方有权根据《投资合作协议》及《PPP项目合同》对社会资本方进行违约处理，包括终止合同或者取消特许经营权等措施。（2）若社会资本方出现违约行为，政府方有权实施临时接管，临时接管期间发生的各项成本费用由社会资本方承担，社会资本方应向政府方支付接管费。若项目发生《PPP项目合同》约定的提前终止情形，政府方需提前收回特许经营权，终止《PPP项目合同》，则政府方需根据本方案“项目移交与退出机制”中关于项目提前终止移交的相关规定向社会资本方支付合理补偿金。（3）政府方应按照国家及项目所在地有关法律法规规定，在其权限和管辖范围内尽力协助社会资本方获得项目建设所需的全部行政许可，包括立项、用地、规划及其他批准项目实施的相关文件。（4）政府方负责督促并协助有权部门按照合同约定审核确定项目投资总额第49页 以及可用性服务费、运营绩效服务费等费用，并监督资金支付与使用。（5）政府方负责选择监理单位，监理费用由项目实施机构负责审批，社会资本方负责支付，最终按实际发生额纳入项目投资总额中。（6）在PPP项目合同签订后至项目竣工验收合格前，若本项目获得相关专项资金补助、补贴或以奖代补资金等，政府方可将其作为专款专用的专项资金，直接拨付给社会资本方，用于全额抵减本项目的建设投资；在项目竣工验收合格后，若本项目获得相关专项资金补助、补贴或以奖代补资金，政府方可将其作为专款专用的专项资金，直接拨付给社会资本方，用于全额抵减政府方应支付给社会资本方的可用性服务费和/或运营绩效服务费。（7）政府方负责项目征地拆迁工作，社会资本方应积极给予配合协助，征地拆迁补偿费用由社会资本方负责支付，最终按实际发生额纳入项目投资总额中。（8）社会资本方承担政府公益性指令任务发生额外成本支出或造成经济损失的，政府应承担相应的补偿责任。（9）某某县各相关部门应行使法律、法规及PPP项目合同赋予的其他权利并履行其规定的其他义务。2、社会资本方的权利和义务（1）社会资本方有权按照《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规的规定和《PPP项目合同》的约定，开展涉及本项目投资、融资、建设、运营、移交等方面的各项经济活动。（2）在合作期内，社会资本方依据《PPP项目合同》的约定享有获取可用性服务费和运营绩效服务费等费用的权利。第49页 （3）社会资本方因承担政府公益性指令任务发生额外成本支出或造成经济损失的，有权要求政府给予相应的补偿。（4）社会资本方须按照《PPP项目合同》的约定及时足额投入项目资本金，同时负责除项目资本金外建设所需资金的筹集。（5）社会资本方负责按适用法律的要求及时办理项目的工程报建手续，包括申请并获得项目的建设工程规划许可证和建设工程施工许可证。（6）社会资本方负责组织本项目的设计工作，承担相应的监督管理责任，各阶段的设计图纸须提交项目实施机构审核后报相关主管部门审批。社会资本方应根据审查通过的设计图纸组织工程施工建设。（7）社会资本方负责组织工程施工建设，承担相应的监督管理责任。社会资本方应按照《PPP项目合同》中明确的建设进度和建设标准完成项目建设，自行承担建设相关的一切费用、责任和风险，并购买建设期保险。（8）社会资本方须在签订《PPP项目合同》前在某某县注册成立子公司或分公司（简称“分支机构”），明确授权该分支机构负责工程价款结算以及接收本项目政府方依据合同所支付的全部价款，并依法向某某县税务机关纳税。（9）为保证项目工程建设资金按照计划进度执行，应设立社会资本方和政府方共管的资金专户，对资金到位、使用流向进行管理。社会资本方在支付工程建设相关款项前，应报请政府方审核或同意。（10）项目运营维护管理责任主体为社会资本方，社会资本方可自行开展项目水利基础设施的维护管理工作，也可根据实际需要，委托具备相应能力的单位开展项目水利基础设施的维护管理工作，但不因此免除社会资本方在《PPP项目合同》中的相应义务和责任。第49页 （11）社会资本方须遵守有关公共卫生和安全的适用法律法规及PPP项目合同的规定，履行公共安全和保护环境的责任。采取一切措施避免因项目建设和维护管理而造成的公共卫生、环境污染和安全等问题或隐患。（12）社会资本方应接受政府方对项目实施全过程的监督、检查、审计，并积极配合政府方的检查、绩效考核工作。（13）社会资本方应及时提供本项目的相关资料，积极协助实施机构争取国家、江西省的补助、补贴和以奖代补资金等。十五、核心边界条件1、建设边界（1）进度、质量、安全及管理要求根据规定的进度计划履行其建设义务，详见产出说明与绩效考核。（2）项目建设进度本项目建设期3年（含项目前期准备、招投标时间）。社会资本方按照建设工期，科学编制施工计划，并向项目实施机构提供项目工期进度表，确保工期控制目标的实现。施工进度计划应当符合国家法规规定和一般工程实践惯例，是控制工程进度的依据，项目实施机构和监理人有权按照施工进度计划检查工程进度情况。（3）项目建设标准1）本工程项目建设严格按《某某县城市总体规划》及《水利水电工程施工质量检验与评定规程》等文件及有关行业市场管理和质量监督管理有关规定进行规划、设计、施工质量管理。2）建设单位应根据国家和建设、行业主管部门有关规定建立健全质量保证第59页 体系和层层负责的质量责任制。3）将严格按照设计方案中的要求采用先进的与项目设施使用相关的设备。（4）项目安全要求安全管理目标：杜绝一般性事故，杜绝重特大安全生产事故，杜绝人身重伤死亡事故。安全管理体系：建立运行管理体系、应急处置体系等。安全事故责任：贯彻“安全第一,预防为主”的安全生产方针，确保单位、社会及人民生命财产的安全，预防重大环保事故发生，并能在事故发生后迅速有效控制处理，根据事故等级,实行逐级申报制度，职责权限承担相应的责任。在建设期阶段，施工单位承担全部安全事故责任。（5）进度日期的延误对于本项目发生的进度日期的延误，应区分社会资本方和政府方原因导致的延误。,1）政府方导致的延误由于政府方的原因导致的延误,政府方应承担因其违约给社会资本方造成的费用增加和（或）延误的工期。2）社会资本导致的延误因社会资本原因导致延误，则有关进度日期在取得项目实施机构书面同意的前提下，根据PPP合同约定的进度日期适当延长，项目合作期也相应进行延长，社会资本除继续承担相关建设义务外，还应就此等延期逐日向项目实施机构支付违约金。3）不可抗拒力导致的延误第59页 不可抗拒力导致的延误,项目合作期限相应延长。4）实际项目工程总投资认定依据国家、江西省、宜春市及某某县颁布的相关法律法规、规章和政策性文件的要求,项目工程总投资必须经政府部门审核的，实际项目工程总投资按照政府审计部门的审计结果确定。2、交易条件边界（1）权益处置未经实施机构事先书面同意，社会资本方不得将其拥有的项目全部或部分权益用于本项目之外的任何担保、抵押或质押。（2）土地使用权1）为明晰资产权属，本项目建设用地使用权，由某某县人民政府采用划拨方式保障项目用地使用权，并根据需要国土资源局办理土地使用权证。2）未经法律程序批准，社会资本方不得擅自改变项目用地使用权用途、性质。项目合作期满，土地使用权随项目资产的移交一并交还政府。（3）运营维护手册1）运营维护手册的编制在正式运营日之前，社会资本方根据适用法律编制运营维护手册，并经政府主管部门同意后遵照执行。运营维护手册在运营期内应根据基础设施运营和维护的实际情况随时进行修改、补充和完善，并经政府主管部门同意后遵照执行。2）运营维护手册的内容运营维护手册应包括进行定期和年度检查、日常运行维护的程序和计划，以第59页 及调整和改进检验及维护安排的程序和计划，并制定应对突发事件的应急服务预案。运营维护手册应列明相关基础设施正常运营所需的消耗性备品备件和事故抢修的备品备件。本项目的运营与维护必须符合国家、江西省、宜春市、某某县颁布的关于水利、河道等基础设施维护相关的法律法规、行业规范和管理办法,有变化的，按变化后的标准执行。（4）缺陷责任期移交后项目设施的缺陷责任期为移交后24个月。缺陷责任期内社会资本方须按国家规定履行保修义务（因接受移交的单位使用不当造成的损坏除外），修复项目设施的任何部分在PPP合作期内出现的任何缺陷或损坏，并提供满足正常运营维护所需要的咨询服务。实施机构发现任何上述缺陷或损坏后应及时通知社会资本方。要任何情况下，实施机构必须最迟于缺陷责任期结束前通知社会资本方。收到该通知后,社会资本方应尽快自费修正缺陷或损坏。如果社会资本方在收到上述通知后合理的时间内不能或拒绝修正缺陷，实施机构有权自行或请第三主修正上述缺陷。在这种情况下，社会资本方应为此向实施机构支付合理且必要的费用，否则实施机构有权从移交履约保函中兑取相应金额以补偿该等费用。（5）运营边界在经营期内，项目公司应按照国家有关技术规范、行业标准的规定和谨慎运营惯例，对本项目的建设提供包括管理、维护在内的相关服务，确保设施正常使第59页 用。根据PPP合同的规定，实施机构负责督促项目公司在此阶段做好设施的养护和维修工作，保证项目在移交时处于良好的状态；为避免社会资本方侵害政府利益，以及防止社会资本方抵/质押项目资产进行不合法融资，还需要对社会资本方资产进行动态监控和财务监管；对社会资本方的服务质量和服务水平进行监管，如果出现重大失职和渎职行为，需要由监察部门介入。3、履约保障边界履约保障边界主要明确保险方案、保函体系及应急预案。（1）保险方案本项目或供选择的险种包括但不限于：1）货物运输保险投保货物运输相关保险主要是为了转移项目相关的材料和设备在运输途中遭遇损坏或灭失的风险。2）建筑工程一切险建筑工程一切险是针对在项目现场的所有作业和财产的保险。3）第三责任险整个合作期内，社会资本方都要确保已对在项目所在地发生的、因实施工程或运营导致的第三者人身伤害或财产损失进行投保。这项保险非常重要，保险覆盖的风险事件应当尽可能的宽泛。建设期内，社会资本方必须按照相关法律的规定自费购买货物运输险、货物运输之完工延迟险、建筑安装工程一切险、建筑安装工程一切险之完工延迟险、第三责任险及其他险种,并提供保险证明。第59页 （2）保函体系鉴于社会资本方的资信能力尚未得到验证，为了确保社会资本方能够按照合同约定履约，建议设立履约保函。项目采购时，社会资本方会在递交谈判文件时提交谈判保证金，故本项目不再重复设立投资竞争保函，仅对本项目针对建设期、运营期设定履约保函。（3）履约保函的要求1）社会资本方应于PPP合同生效之日起（30）日内，提供符合要求的建设履约保函，作为其履行建设义务和其他违约赔偿义务的担保。建设期履约保函金额为本项目估算投资总额的5~10%。2）社会资本方应在竣工验收期满（30）日内，提交符合要求的运营维护保函，作为其履行运营义务和其他违约义务的担保。运营维护保函金额为本项目概算投资总额的1%。3）社会资本方应于项目合作期限届满日前180天，向项目实施机构提交移交期履约担保，金额为本项目结算投资总额的2%，移交期履约担保的担保期至项目全部完成移交后12个月届满。（4）履约保函的解除在PPP合同约定的工程竣工验收合格之日起5个工作日内，项目实施机构解除建设履约保函；在PPP合同约定的合作期满,且无偿移交政府后缺陷责任期结束后五个工作日内结束，项目实施机构解除运营履约保函。（5）履约保函的提取1）如果发生合同社会资本方未全部或部分履行其在合同项下的义务，且在项目实施机构要求的期限内未予补正，或按本合同的约定承担违约责任，项目实第59页 施机构有权按照实际违约金额持保函向银行提取相应违约金，但提取违约金总额不得超过保函金额。2）项目实施机构在提取履约保函任何金额之前，应向社会资本方发出书面通知并告知对方其提取的理由和提取的履约保函金额。除非社会资本方在收到该等通知后7个工作日内向项目实施机构全额支付上述拟提取的履约保函金额。（6）恢复建设履约保函的数额如果项目实施机构在项目合作期内根据本合同的有关规定提取了履约保函，社会资本方应确保在项目实施机构提取后的十（10）个工作日内，将履约保函的数额恢复到本合同约定的数额，且应向项目实施机构提供履约保函已足额恢复的证据。项目实施机构提取履约保函的权利不影响其在本合同项下的其他权利，并且不应解除社会资本方不履行维护本项目义务而对项目实施机构所负的任何进一步的责任和义务。社会资本方未在前述期限内补足或恢复履约保函相应金额的，项目实施机构有权发出催告，社会资本方应在三十（30）日内予以补足；社会资本方在前述期限内仍未补足的，则项目实施机构有权提取履约保函项下的余额，并有权提前终止项目合同。（7）应急预案项目实施机构、社会资本方参照《关于建立健全重大决策社会稳定风险评估机制的指导意见（试行）》相关文件，制定本项目应急处置预案。1）项目各职能部门成立应急事项处置工作小组，在项目应急处置管理工作中发挥主导作用。第59页 2）防范预警，对可能发生的突发事件进行定期分析、研究处置对策，制定有针对性的处置预案，做到预防在先。3）事件发生后，启动应急预案，灵活便捷的开展处置工作，在第一时间内尽快上报相关组织。4）对事件后果进行评估，杜绝类似事件二次发生。4、调整衔接边界衔接边界主要明确项目终止、合同展期、项目新增改扩建需求、项目移交等应对措施；（1）终止的事由1）政府方的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，且存在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成社会资本方违约事件，项目实施机构有权根据本合同的规定立即发出终止意向通知：①社会资本方未按照本合同的规定提交、替换和恢复履约保函；②社会资本方在合同中所作出的任何声明和保证需要被告证明在做出时实质不属实或有严重错误，使社会资本方履行本合同的能力受到严重的不利影响；③社会资本方未经实施机构同意转让运营权、项目设施或本合同或其任何部分，或社会资本方已经事实上不能或不再运营维护项目设施；④社会资本方不能按照规定进行移交前维护；⑤社会资本方履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后规定期限内仍未能补救该实质性违约。第59页 ⑥社会资本方根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务；⑦社会资本方违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照；⑧社会资本方因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；⑨社会资本方在运营年内根据本合同和服务合同提供的报表或报告超过再次被证明含有实质上不属实的信息；⑩未经项目实施机构事先书面同意，社会资本方对项目设施以及其在项目合同项下获得的运营权等权利设定任何抵押、质押或其它担保物权及第三方权益。2）社会资本方的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或社会资本方违约所致，且在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目实施机构违约事件，社会资本方有权根据规定立即发出终止意向通知；①项目实施机构或其指定机构由于与其他部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门及其指定机构能够承继本合同约定的权利和义务，从而实质上使社会资本方在本合同下的权利受到严重不利影响；②项目实施机构依本合同所约定的情况擅自撤销了本合同项下的运营权或将运营权授予给社会资本方以外的公司或经济实体；③项目实施机构未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到社会资本方要求说明其违约并予以补救的书面通知后六十（60）日内仍未能补救该实质性违约。3）不可抗力造成的终止因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。（2）终止的处理方式第59页 根据项目提前终止的不同情况，设计不同的终止结算方案。详见项目移交与退出机制。（3）违约处理1）社会资本方违约责任社会资本方不能在本合同规定工期内完工，社会资本方应按规定承担违约责任，详见建设期绩效考核；社会资本方对其施工项目有违法违规的转包、挂靠和分包的，项目实施机构每次扣除社会资本方相应金额的违约金；施工质量不合格，社会资本方对项目的返修不符合法律或本合同规定且在项目实施机构规定的时间内未整改合格的，每逾期一日，向项目实施机构支付规定的违约金，逾期每日支付2万元，直至整改合格为止。2）社会资本方违约豁免社会资本方因发生不可抗力导致延迟开工或完工不属于违约范围。3）项目实施机构违约责任项目实施机构逾期超过30天（不含30天）未支付当期政府付费，项目实施机构应支付社会资本方逾期利息，逾期利息的计算方式：当期应付而未付服务费×（同期中国人民银行同类贷款基准利率的1.1倍÷365天）×逾期天数。（4）争议的解决若项目合同各方对于项目合同有关的或对其条款的解释，包括关于其存在、有效或终止的任何问题产生的任何争议、分歧或索赔，以及因履行项目合同而产生的任何争议、分歧或索赔，都应尽力通过友好协商解决。除合同另有规定，若在尝试友好协商解决后三十（30）日内争议仍未能得到第59页 解决，应向所在地人民法院提起诉讼。根据争议、分歧或索赔的具体情况，在做出最终判决前政府方可对社会资本方置于项下的建设或运营情况进行制约。若该情况可能对本项目构成根本性违约，则政府方可终止PPP合同，待司法机关做出最终判决后,根据判决结果执行。（5）法律变更合同生效后若政府方发布新的法律、法规或对法律、法规进行修订，双方遵循最初各自的权利义务、主要职责原则，进行协商。十六、项目移交与退出机制PPP项目的移交通常包括期满终止移交和提前终止移交。由某某县人民政府指定的承接机构牵头组织移交工作，由社会资本方负责办理相关的资产移交和合同转让等手续。一般情况下由社会资本方承担移交手续的相关费用，如法律规定应由政府方承担的，政府方应按照法律规定自行承担；如果因为一方违约事件导致项目终止而需要提前移交，则由违约方来承担移交费用。1、移交委员会合作期届满12个月前，县政府或其指定机构和项目公司应按照PPP项目合同的约定共同成立移交委员会，共同商定项目设施移交的详细程序、培训计划的实施和将移交的设施、物品和备件等的详细清单。合同期满，项目设施（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等）应按照项目合同的约定无偿移交给区政府或其指定机构。项目公司需确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束,亦不得存在任何种类和性质的索赔权。2、性能评估第64页 在移交之前，移交委员会应进行项目设施的性能评估。项目公司有责任使项目各项性能参数都能符合相关技术规范。如果所测参数仍有差距，政府方有权从移交履约保函中支取相应费用以修正上述缺陷。如果保函金额不足使用的,政府方承担费用以后有权向项目公司追偿。3、退出机制如果是期满终止移交，则实行无偿移交，项目合作期届满后，社会资本方须将项目资产完好、无偿地移交给某某县政府指定的承接机构；如果是提前终止移交，则实行有偿移交，将涉及回购补偿，双方应对补偿的金额进行合理的评估。若是提前终止移交，则除非《PPP项目合同》另有约定，政府方仅在如下情形时支付社会资本方合理补偿金（提前终止时政府方对于社会资本方的补偿须以社会资本方还清其届时之所有负债为前提），补偿金额在《PPP项目合同》制订时参照下表确定：第64页 表10：提前终止补偿金计算序号提前终止之情形终止补偿金1社会资本方违约的情形下，政府方发出的提前终止要求建设期终止时，为A1-B运营期终止时，为A2-B+E2政府方违约的情形下，社会资本方发出的提前终止要求建设期终止时，为A1+B运营期终止时，为A2+B+E3法律变更或本级政府不可控的政府行为导致的提前终止建设期终止时，为A1+35%B运营期终止时，为A2+35%B+E4不可抗力原因导致的提前终止建设期终止时，A1-(A3-C)/2-D运营期终止时，A2-(A3-C)/2-D表中，A1为建设期终止时社会资本方承担的实际投资额（应扣除实际已获得的政府补贴，如有的话），以经财政审核确定的投资额为准；A2为终止事件发生时社会资本方尚未收回的各年年度可用性服务费的折现值（折算至终止事件发生所在年的年末）（折现率按照社会资本方中标的综合回报率为准）；A3为发生不可抗力事件时社会资本方委托的经政府方认可的第三方资产评估机构所确定的不可抗力事件给政府方及社会资本方造成的损失；B取值为人民币2500万元。该取值主要考虑因提前终止需转移人员、设备，再寻项目投资机会所需补偿，或社会资本方因违约所需承担的违约赔偿金等（以投资总额的5%估算）；如社会资本方违约，政府方发出终止情形的，则政府方有权自本项目提前终止日起算三年内（如剩余合作期短于三年的，则本处指余下的合作期）分期分批次向社会资本方支付补偿金，具体分批次的支付比例及时间进度安排由政府方确定。第64页 C为发生不可抗力（不含台风、暴雨、下同）情形时，根据《PPP项目合同》及相关保险合同约定，社会资本方（含贷款方）实际获得的保险赔款；D为发生不可抗力情形时，因社会资本方投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分（如有）；E为终止后根据《PPP项目合同》的约定，社会资本方应向政府方移交运营维护所需的零部件、备品备件和工具器具的合理评估值。若属政府方发出的终止情形之一的（即社会资本方违约的）按照对应公式计算终止补偿金即“A1-B”或者“A2-B+E”的值为负数，或者不可抗力情形下补偿金计算为负值的，则社会资本方应向政府方支付本条所述负数的绝对值。十七、其他事项1、项目合作期间政府支付给社会资本方的各年可用性服务费和运营绩效服务费，应明确纳入某某县财政年度公共预算，在某某县政府财务报告中反映，并向本级人大或其常委会报告。2、为扩大项目影响，增强项目吸引力，建议相关部门积极推进将本项目纳入省级或省级以上PPP项目库。3、根据财政部PPP综合信息平台的运作要求，建议相关部门积极推进本PPP项目信息在综合信息平台的录入、上报工作。4、本项目实施方案经县政府审议通过后，政府授权的项目实施机构方可通过公开招标的方式，选定社会资本方。第64页 附件：实施PPP模式的前期工作与建议1、成立PPP项目协调小组（以下称协调小组）,建立联合审批机制（1）为加强PPP项目的指导和监督工作，建议成立由县政府相关领导担任组长，项目实施相关部门领导参与的PPP项目协调小组，建立PPP项目联合审批机制。（2）协调小组负责对项目实施方案、招标文件、投资合作协议、项目合同等进行联评联审，提高审查工作效率。PPP项目合同签署前，可并行办理必要的审批手续，有关部门简化办理手续，优化办理程序，主动加强服务。（3）协调小组负责项目工程质量、建设进度和进度费用支付等工作的监管。2、明确项目实施机构由某某县人民政府授权某某县水务局作为项目实施机构，负责组织项目实施方案的编制、采购招标文件的准备等项目运作准备工作，通过公开招标的方式选定社会资本方，并由实施机构作为PPP项目合同签约主体，代表政府与社会资本方签订项目合同，授予社会资本方获得本项目设计、投资、融资、建设、运营及移交，且享受收益并承担风险的特许经营权。3、审核项目物有所值评价报告和财政承受能力论证报告由县财政局牵头，会同项目实施机构、行业主管部门对咨询公司提交的项目物有所值评价和财政承受能力论证结论进行审核确认。4、审议通过本PPP项目实施方案本PPP项目实施方案经某某县人民政府批准后，政府授权的项目实施机构方可通过公开招标的方式，选定社会资本方，即：本项目招标公告发布前PPP项目实施方案应经某某县人民政府批准。第64页 万载县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案附表1：政府付费情况分析表单位：万元一项目投资总额（估算金额）50031.9915009.6020012.8015009.60投入比例100%30%40%30%1工程费用37507.2511252.1815002.9011252.18其中土建费用33679.0510103.7213471.6210103.72设备购置费用1902.78570.83761.11570.83安装工程费用1925.42577.63770.17577.632工程建设其他费用6421.531926.462568.611926.463预备费3075.01922.501230.00922.504建设期利息3028.20908.461211.28908.46二项目资金来源50031.9915009.6020012.8015009.601项目资本金10031.993009.604012.803009.60⑴政府出资人代表0.000.000.000.00⑵社会资本方10031.993009.604012.803009.602社会资本方融资资金40000.0011515.8615825.9012658.24三可用性服务费计算基数50031.991实际投资总额50031.992扣除政府出资人代表的项目资本金0.00四政府付费支出（1+2）64775.126486.996288.986090.975892.955694.945496.935298.925100.914902.904704.894506.884308.861可用性服务费64004.396422.766224.756026.745828.735630.725432.705234.695036.684838.674640.664442.654244.64第69页 万载县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案①建设补贴46183.383848.613848.613848.613848.613848.613848.613848.613848.613848.613848.613848.613848.61②综合投资回报（5.145%）17821.012574.152376.132178.121980.111782.101584.091386.081188.07990.06792.04594.03396.022运营绩效服务费（日常维护管理费用）770.7364.2364.2364.2364.2364.2364.2364.2364.2364.2364.2364.2364.23第69页 万载县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案附表2：借款还本付息表单位：万元序号项目合计合作期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年1期初借款余额/0.0011515.8627341.7640000.0036666.6733333.3330000.0026666.6723333.3320000.0016666.6713333.3310000.006666.673333.332本年新增借款40000.0011515.8615825.9012658.240.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003本年应计利息/282.14952.011649.871960.001796.671633.331470.001306.671143.33980.00816.67653.33490.00326.67163.334本年还本付息55624.02282.14952.011649.875293.335130.004966.674803.334640.004476.674313.334150.003986.673823.333660.003496.67①本年偿还本金40000.000.000.000.003333.333333.333333.333333.333333.333333.333333.333333.333333.333333.333333.333333.33②本年支付利息15624.02282.14952.011649.871960.001796.671633.331470.001306.671143.33980.00816.67653.33490.00326.67163.335本年末累计本息和/11515.8627341.7640000.0036666.6733333.3330000.0026666.6723333.3320000.0016666.6713333.3310000.006666.673333.330.00第69页 万载县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案附表3：总成本费用、利润与利润分配表单位：万元序号项目/年份合计合作期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年1营业收入56979.300.000.000.005691.535520.035348.535177.035005.534834.034662.534491.034319.534148.033976.533805.032税金及附加608.650.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00276.82331.832.1增值税553.310.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00251.65301.662.1.1销项税额5646.600.000.000.00564.03547.03530.03513.04496.04479.05462.05445.06428.06411.07394.07377.072.1.2进项税额5093.280.000.000.00564.03547.03530.03513.04496.04479.05462.05445.06428.06411.07142.4275.412.2城市维护建设税27.670.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012.5815.082.3教育费附加16.600.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007.559.052.4地方教育费附加11.070.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005.036.033总成本费用56649.270.000.000.005619.115455.775292.445129.114965.774802.444639.114475.774312.444149.113985.773822.443.1经营成本3909.270.000.000.00325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.773.2折旧费35706.410.000.000.002975.532975.532975.532975.532975.532975.532975.532975.532975.532975.532975.532975.533.3摊销费4293.590.000.000.00357.80357.80357.80357.80357.80357.80357.80357.80357.80357.80357.80357.803.4利息支出12740.000.000.000.001960.001796.671633.331470.001306.671143.33980.00816.67653.33490.00326.67163.334补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005利润总额（1-2-3+4）-278.620.000.000.0072.4264.2556.0947.9239.7531.5923.4215.257.09-1.08-286.07-349.246弥补以前年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00第69页 万载县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案序号项目/年份合计合作期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年度亏损7应纳税所得额（5-6）357.770.000.000.0072.4264.2556.0947.9239.7531.5923.4215.257.090.000.000.008所得税89.440.000.000.0018.1016.0614.0211.989.947.905.853.811.770.000.000.009净利润（5-8）-368.060.000.000.0054.3148.1942.0635.9429.8123.6917.5611.445.31-1.08-286.07-349.2410息税前利润12461.380.000.000.002032.421860.921689.421517.921346.421174.921003.42831.92660.42488.9240.60-185.91第69页 万载县城区水利基础设施建设PPP项目实施方案附表4：项目投资现金流量表单位：万元序号项目/年份合计合作期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年1现金流入56979.300.000.000.005691.535520.035348.535177.035005.534834.034662.534491.034319.534148.033976.533805.031.1营业收入56979.300.000.000.005691.535520.035348.535177.035005.534834.034662.534491.034319.534148.033976.533805.031.2补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3回收固定资产余值0.000.001.4回收流动资金0.000.002现金流出48427.1911515.8615825.9012658.24651.55651.55651.55651.55651.55651.55651.55651.55651.55651.55928.37983.372.1建设投资40000.0011515.8615825.9012658.242.2流动资金0.000.000.000.002.3经营成本3909.270.000.000.00325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.77325.772.3.1养护维修费用3242.070.000.000.00270.17270.17270.17270.17270.17270.17270.17270.17270.17270.17270.17270.172.3.2工资及福利费504.000.000.000.0042.0042.0042.0042.0042.0042.0042.0042.0042.0042.0042.0042.002.3.3其他费用163.200.000.000.0013.6013.6013.6013.6013.6013.6013.6013.6013.6013.6013.6013.602.4税金及附加608.650.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00276.82331.833所得税前净现金流量-11515.86-15825.90-12658.245039.984868.484696.984525.484353.984182.484010.983839.483667.983496.483048.162821.654累计所得税前净现金流量-11515.86-27341.76-40000.00-34960.02-30091.54-25394.56-20869.08-16515.10-12332.62-8321.64-4482.16-814.182682.305730.468552.115调整所得税0.000.000.00508.10465.23422.35379.48336.60293.73250.85207.98165.10122.2310.150.006所得税后净现金流量-11515.86-15825.90-12658.244531.874403.254274.624146.004017.373888.753760.123631.503502.873374.253038.012821.657累计所得税净现金流量-11515.86-27341.76-40000.00-35468.12-31064.87-26790.25-22644.25-18626.87-14738.12-10978.00-7346.50-3843.63-469.382568.635390.29第70页